你好  增值税不计提  你是没有记收入分录 吗 所得税，借未分配利润 贷应交税费 

借:应交税费-应交增值税（预交税金） 贷:银行存款

您好！首先,对于税法上所指的先征后退是指税务机关要先足额征收增值税,然后税务机关在定期退还部分或全部的增值税.  那么对于先征部分则按正常的缴纳增值税业务来处理即可.  而对于退回的税款部分则账务处理则要按企业采用的会计核算制度来定 如果企业目前仍在执行企业会计制度或小企业会计制度的话,那么在收到退税情况下则:        借:银行存款(或应收补贴款)           贷:补贴收入   这里"应收补贴款"是指企业在未收到退还的款项时做的. 如果企业执行了企业会计准则的话,那么则按如下的情况来处理         借:银行存款(或其他应收款)           贷:营业外收入   另外如果企业有即征即退,先征后返增值税的则也要按此规定来处理.但是如果企业是享受的直接减免增值税的.则要做如下账务处理:         借:应交税金或应交税费--应交增值税(减免税款)           贷:补贴收入或营业外收入.

您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。

你好，借 应收账款 贷 工程结算（或主营业务收入）应交税费 应交增值税（销项）

非营利医院可以考虑这个非营利组织会计制度或者是新的政府会计准则处理。不需要，就是享受这个免税的。

您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

借：应交税费-增值税 附加税 企业所得税 印花税 贷：银行存款

跨地级市提供建筑服务 一般计税差额/1.10×2% 简易计税差额/1.03×3%

你好，还需要确认一个月的租金收入才是的 借；预收账款51500/5，贷；主营业务收入10000，应交税费——应交增值税300