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企业预缴增值税的会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 764311036 发表的提问：
老师，预缴增值税，预缴土地增值税，工会经费，预缴企业所得税，这几项是设置在科目里面 应交税费的一级科目吗
你好，做到下面一级科目
121楼
2023-02-07 19:19:32
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 无用的 发表的提问：
房地产企业的土地增值税预缴怎么计算？
1、一般计税方法下： 　　预交土地增值税=预收款/（1+11%）*土地增值税预征率 　　2、简易计税方法下： 　　预交土地增值税=预收款/（1+5%）*土地增值税预征率
122楼
2023-02-07 19:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思凡 发表的提问：
小规模纳税人月收入不超10万，增值税按3%计提吗？然后不用交这部分增值税，这个业务过程的增值税账务处理会计分录怎么做？还有中小微企业应纳税所得额不超100万，按5%缴纳企业所得税，账务处理分录是不是直接按5%计提并缴纳呢？
现在小规模税率从3%降到1% 按1%实际 税款计提 ，免的税结转到营业外收入 小微企业应纳税所得额不超100万，按5%缴纳企业所得税，账务处理分录直接按5%计提并缴纳
123楼
2023-02-08 18:59:17
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思凡：回复玲老师 老师，2019年小规模月不超10万，按3%计提增值税，并把这计提的3%转到营业外收入是吗？现在小规模直接按1%计提，并把这1%结转到营业外收入是吗？
2023-02-08 19:18:54
玲老师：回复思凡对的，就是这个意思 。
2023-02-08 19:35:45
思凡：回复玲老师 那转入营业外收入需要并入收入缴纳企业所得税是吗？
2023-02-08 20:04:32
玲老师：回复思凡是的 营业外收入需要并入收入缴纳企业所得税
2023-02-08 20:19:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
医药批发企业对生物制品购销时增值税的会计处理
购入时应该按价税合计计入库存商品，进项税不计吧，那销售时呢，是按开票税率（3%）计销项税吗
124楼
2023-02-08 19:24:14
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邹老师：回复爱笑的流沙如果是一般纳税人，按规定计算进项税额，销项税额 小规模按规定计算应纳税额
2023-02-08 19:41:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师预缴增值税怎样处理呢？
您好，预缴的增值税，回机构所在地的时候填写附表四，可以抵扣当期的销项
125楼
2023-02-08 19:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
126楼
2023-02-09 18:59:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
公司缴纳增值税和附加税会计处理
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
127楼
2023-02-09 19:12:22
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You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗
2023-02-09 19:32:42
You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人
2023-02-09 19:44:03
辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的
2023-02-09 20:11:35
You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做
2023-02-09 20:24:14
辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的
2023-02-09 20:39:49
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
128楼
2023-02-09 19:38:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，问一下，建筑企业外地预缴2%的增值税和附加税，怎么账务处理，分录怎么做
你好！ 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
129楼
2023-02-12 20:33:26
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蒋飞老师：回复????Angel Zhou????借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-12 20:57:44
????Angel Zhou????：回复蒋飞老师 老师，里面还有附税呢
2023-02-12 21:20:21
????Angel Zhou????：回复蒋飞老师 我看人家做的都是应交税金－应交增值税（已交税金）
2023-02-12 21:34:41
蒋飞老师：回复????Angel Zhou????记入应交税费-预交增值税科目专业些
2023-02-12 21:46:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Pan 发表的提问：
实务上，企业用无形资产出资，需要缴纳增值税么。 或者说如何进行会计处理？
要缴纳增值税的，视同销售处理，借：长期股权投资 贷：无形资产 应交税费应交增值税—销项税
130楼
2023-02-12 20:38:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
小规模企业缴纳增值税的账务处理，谢谢
你好，小规模企业缴纳增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
131楼
2023-02-12 21:02:53
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肖芳：回复邹老师 小规模企业计提并缴纳企业所得税的账务处理，谢谢
2023-02-12 21:24:45
邹老师：回复肖芳你好 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-02-12 21:37:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
施工企业，房建，如果在工地附近预制板厂生产的预制板怎么做账务处理，怎么缴纳增值税
1、购入生产预制板的材料： 借：原材料 贷：银行存款 生产预制板发生的费用： 借：工程施工 贷：应付职工薪酬、原材料等 2、不用缴纳增值税。
132楼
2023-02-12 21:15:00
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晓晓：回复方亮老师 @李方亮老师:谢谢
2023-02-12 21:34:48
方亮老师：回复晓晓不客气。
2023-02-12 21:55:30
晓晓：回复方亮老师 @李方亮老师:那为生产预制板所搭建的房屋和购买的一些设备是入临时设施吗？
2023-02-12 22:25:00
方亮老师：回复晓晓房屋属于临时设施，设备计入固定资产科目。
2023-02-12 22:45:01
晓晓：回复方亮老师 @李方亮老师:像这种施工企业的低值易耗品和周转材料是怎么界定的
2023-02-12 22:55:43
方亮老师：回复晓晓低值易耗品科目已经取消，在周转材料科目里面核算。
2023-02-12 23:14:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
建筑行业预缴增值税会计分录是怎样的
预缴时，借应交税费一预缴增值税，贷银行存款
133楼
2023-02-13 19:02:40
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Echo.T：回复庄老师 那不是就一直挂在应交税费预缴增值税上了吗后面我应该怎么处理呢
2023-02-13 19:25:34
庄老师：回复Echo.T你好，后面转出，借应交税费一未交增值税，贷应交税费一预缴增值税
2023-02-13 19:36:32
Echo.T：回复庄老师 那请问老师预缴附加税怎么做分录呢
2023-02-13 19:55:49
庄老师：回复Echo.T你好，税金及附加，贷应交税费一应交城建税，应交教育附加税
2023-02-13 20:06:05
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
134楼
2023-02-13 19:08:04
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
135楼
2023-02-13 19:19:01
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