薄荷：回复小惑老师 对的

小惑老师：回复薄荷借：银行存款-备用金 贷：银行存款-对公 报销 借：费用 贷：银行存款-备用金

薄荷：回复小惑老师 月末直接结转到下月不用做其他分录吗

小惑老师：回复薄荷这个不用做其他分录的

薄荷：回复小惑老师 好的，谢谢您

小惑老师：回复薄荷不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

香豆：回复紫藤老师 为啥不是销售费用呢

紫藤老师：回复香豆申请备用金就是其他应收款

香豆：回复紫藤老师 销售部门报销差旅费，一律走管理费用吗？还是按部们

紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费

紫藤老师：回复香豆销售部门报销差旅费是销售费用

牛老师：回复坚持员工借了备用金也是需要报销的，多退少补。比如借备用金的时候要填借款单，报销时填报销单，报销单金额大于借款金额时，将差额付给员工，小于时，要求员工归还差额的备用金；相等时，只需要把报销单交到财务进行冲账就可以了。

坚持：回复牛老师 付款申请书，是员工借备用金的时候填的，还是什么时候填的

牛老师：回复坚持付款申请书，是员工申请备用金时填的，财务按照申请单进行付款，不然财务也没有付款以及入账的依据，是不是。

坚持：回复牛老师 员工借备用金时填的不是借款单吗

牛老师：回复坚持是的，就是借款单，看你单位内内部怎么叫而已。

坚持：回复牛老师 员工借完备用金之后，还得再报销吗？不是在没有借备用金，花自己钱给公司办事时才存在报销的情况吗？

牛老师：回复坚持这里的借备用金报销主要是把借款这个业务流程给冲销掉，相当于备用金的还款。具体看贵公司如何进行管理，也可以借的备用金到时候单独进行还款。平时日常花钱给公司办事的费用，正常报销。

坚持：回复牛老师 就是说不管借不借备用金，是不是花自己的钱给公司办的事，都是得报销，那么报销的时候填的单子是一样的吧

牛老师：回复坚持可以这么理解，可以用同样的报销单据，在报销单的设计时，可以要求调整写要不要还备用金，或者财务手写扣除已借的备用金，应差额付给经办人多少钱，或者经办人还需要还款多少钱。

坚持：回复牛老师 谢谢老师

牛老师：回复坚持不客气，希望能对您有帮助。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，总部，把分店的费用报销后的分录怎写？

蒋飞老师：回复绕月的云做上面的分录就可以了

蒋飞老师：回复绕月的云上面的分录是总店做的分录。

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，那分店呢？

蒋飞老师：回复绕月的云分点不用做分录的，总店集中做账就可以了

绕月的云：回复蒋飞老师 老师，现在是各分店有帐。总店有一部帐，都在做帐

蒋飞老师：回复绕月的云好的，那就做分录 借管理费用…维修费 贷其他应收款 借其他应收款 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 谢了，老师

绕月的云：回复蒋飞老师 总库的费用，让各分店分摊的分录，怎写

蒋飞老师：回复绕月的云分部做分录 借管理费用…办公费 贷银行存款

绕月的云：回复蒋飞老师 管理费用-待摊费用， 贷，长期待摊费用。这样，对不对

蒋飞老师：回复绕月的云你好，这么做也可以的。

熊：回复邹老师 之前已经在应付账款下增加了二级科目预收账款，现在怎么调帐了？

邹老师：回复熊你好 借；应付账款~预收账款 贷；预收账款 然后做这个分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

端庄的大象：回复刘艳红老师 转的库存现金不就是个人了

端庄的大象：回复刘艳红老师 应为我这属于小微企业，加上老板才三个人

刘艳红老师：回复端庄的大象那还是不一样的，库存现金是通过支票取出来的，这种转到法人的名下，是借其他应付款，相当于是法人借公司的。

端庄的大象：回复刘艳红老师 从公户转到法人名下是怎么做账，因为从来没有用过支票取过现金，都是直接转到法人名下

端庄的大象：回复刘艳红老师 我以前是代账公司做账全部都是用的库存现金

刘艳红老师：回复端庄的大象一般是 借：其他应付款-法人 贷：银行存款，意思是差不多啦。

①柠檬：回复王晓老师 谢谢老师

①柠檬：回复王晓老师 如果采购费用申请呢？

①柠檬：回复王晓老师 可以先挂账吗？分录怎么做？

①柠檬：回复王晓老师 我们是美容院，采购物料装修新的店面，这个我要怎么做分录？

王晓老师：回复①柠檬你好， 如果只是先支领钱去采购，可以挂账的

①柠檬：回复王晓老师 是前面先申请采购，没有付款，

①柠檬：回复王晓老师 是不是要借 材料采购，贷应付账款

王晓老师：回复①柠檬是的，理解正确的

清秀的眼神：回复钟存老师 情况是这样，老师 我从公司拿了3000块备用金 小红找我报销了300交通费+500招待餐费 小乔找我报销了 采购办公文具600块 小高找我报销采购公司空调1200 请问老师，根据上面情况，我该怎么设置科目明细， 以及以上报销，分录是怎么做呢，麻烦老师帮我做下分录，谢谢老师！

钟存老师：回复清秀的眼神其他应收-我 我从公司拿了3000块备用金 借：其他应收-我 贷：银行存款 小红找我报销了300交通费 500招待餐费 借：管理费用-交通费 300 管理费用-业务招待费500 贷：其他应收款-我 800 小乔找我报销了 采购办公文具600块 借：管理费用-办公费 600 贷：其他应收款-我 小高找我报销采购公司空调1200 借：固定资产 1200 贷：其他应收款-我 因为你表述的是，别人找你是报销，所以报销的时候就直接入资产或者费用了，其他应收款就不需要明细核算了

清秀的眼神：回复钟存老师 好的，谢谢老师，我明白了

钟存老师：回复清秀的眼神好的 祝您工作顺利

小米：回复文老师 其实就是老板要提现

文老师：回复小米那就是从银行提现金出来是吧，借库存现金贷银行存款，然后给老板，借其他应收款贷库存现金，以后? 让老板拿发票来报销