K14608609463122：回复meizi老师 附加税不缴纳，也不做会计处理是吗？

meizi老师：回复K14608609463122不缴纳不做分录的但是你要申报

2333333：回复方亮老师 在表四里怎么填写

方亮老师：回复2333333你们单位具体从事什么业务？

2333333：回复方亮老师 就是我十月份的时候 ，预缴了增值税了， 当时预缴了是21000。然后我十月份的增税报表上面实际抵了是4800。抵完这个4800，我当时填那个表4的时候，十月份这个表4。没有直接写那个21000，本期发生额没有21000，直接写了个4800吧。然后本期新的减的和本期实际抵减的都是4800.， 那我11和12月上面的申报表。表4，上面都是21000，减这个4800，那这个数字错了

2333333：回复方亮老师 就是我十月份的时候 ，预缴了增值税了， 当时预缴了是21000。然后我十月份的增税报表上面实际抵了是4800。抵完这个4800，我当时填那个表4的时候，十月份这个表4。没有直接写那个21000，本期发生额没有21000，直接写了个4800。然后本期应期的减的和本期实际抵减的都是4800.， 那我11和12月上面增值税申报表。表4，上面都是21000，减这个4800，剩含的数字，那我这个数字是是不错了，它这个要是不变的，一直到那个主笔哦啊哦上面，是不是数字是错的呀

方亮老师：回复2333333本期发生额写4800元是错误的，您应该到税务大厅重新申报。

2333333：回复方亮老师 你说的那个我都懂，问题是我一开始的时候就是我十月份预交的增值税，预缴交了个21819，然后完了，当时填那个表四的时候，当期增值税发生的是4817，然后我在那个填表四的时候就直接填了一个，本期发生额还是本金递减，和实际抵减额，我都填的是4817，然后剩下的不是有个17000多就没有在我那个上面填，，本期发生额这儿的数字跟我当期预缴这个增值税，这个数字不一样。 我11月份的时候。他那个填的那个表4上面是剩余的，我没有抵减的预交的增值税。就成17000了。除了17000以后，，11月份在本期应际减额，跟实际减税额，这个地方的数字。也是个17000，但是。我这边儿12月份的报表上面的那个。要是按照17000的话，按理来说应该是我12月份就已经没有要抵减的数字了，但是我12月份的这个表4上面还是17000。本期发生的跟本期应减的还是17000。如果说这样说的话，是不是我这个表4是12月份，表4就填错了。 然后我那个主表是不是跟着也错了

方亮老师：回复2333333老师没有完全理解您说的意思，以前填写错误的到税务大厅重新申报，以后按照正确的填写即可。本期发生额填写实际预缴的税款，实际本期应抵减税额填写主表应纳税额的数据。

2333333：回复方亮老师 嗯嗯.................就是觉得自己填写错误了

2333333：回复方亮老师 我的17000在11月和12月都抵减了，11月应纳税额是17391.58！一抵减就开始交税了！是不是12月就不该再填写这个17000了？

方亮老师：回复233333312月就不该再填写这个17000了

咔咔：回复江老师 那请问应该如何解决呢？因为游戏和视频的价格我们定的比较高，图书比较低。基本是6%，但是进口是以图书进来的10%。即便定价高，也还是进账比销项高

江老师：回复咔咔因为你四类（书籍、光盘视频、U盘及账号）这些总的销售额大于你们的采购金额就行了。不单独看哪一类的销售

咔咔：回复江老师 比如一套书进来价格1000，（游戏和光盘是500）进项10%是100。那么我拆开销售卖图书卖600，游戏视频卖600，进项合计才60+36

咔咔：回复江老师 不好意思，是销项60+36

江老师：回复咔咔这个属于图书销售的销项税过低造成的，但是如何你们赚钱了，需要交企业所得税，这是肯定的。

咔咔：回复江老师 好的，谢谢

江老师：回复咔咔有不明白的问题再咨询

豆豆：回复小刘老师 谢谢老师辛苦您了

小刘老师：回复豆豆不用客气！满意给个好评吧

花间：回复maize老师 按月申报的

花间：回复maize老师 那合并核算，那是要按总销售额申报增值税吗？

maize老师：回复花间那是要按总销售额申报增值税吗？ 是的，这个不分开核算了

花间：回复maize老师 好的，谢谢！

花间：回复maize老师 这个是有相关的政策吗？

maize老师：回复花间https://mp.weixin.qq.com/s/hRuOeUie0T4LFgabYQboCA这个你自己去看

花间：回复maize老师 谢谢！

maize老师：回复花间问：小规模纳税人兼营销售货物或者服务业务，如何享受免征增值税政策? 答：增值税小规模纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产、或者不动产的，不再分开核算，应合并计算适用免征增值税优惠政策。

sherry：回复邹老师 1、除了关税以后，关税完税价格是不是也应该算入库存商品的金额里呢？2、不含税的金额说的是进口报关单上的美元金额乘以汇率吗？

邹老师：回复sherry1，是的 2，是的，就是进口外汇金额*当时的汇率

sherry：回复邹老师 1、如果是代理进口，报关单上面的货款是支付给代理公司还是国外公司呢？2、我们公司叫商博良，附件的图片看出是我们公司自己进口，还是代理进口呢

邹老师：回复sherry1，代理公司 2，属于代理进口

sherry：回复邹老师 老师，收到的这个海关进口增值税专用缴书，要怎么去认证呢

邹老师：回复sherry可以是去税局扫描认证 或者在电子申报系统录入发票信息，生成认证文件，上传国税认证

sherry：回复邹老师 老师，我已经在国税网上传了海关专用缴款书，海关稽核比对结果还是处于继续比对的状态，国税说到9月申报期再去查看比对结果，所以这部分进项税额还不能做到应交税费-应交增值税-进项税中吧，是不是应该先做到应交税费-待认证进项税中呢

邹老师：回复sherry你好，是的，没有通过先计入待抵扣进项税额核算