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关于增值税会计的报纸书刊
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Miss.L 发表的提问：
海关增值税专用缴款书只能抵扣不能退税，那我这个月没有内销没产生增值税，但是我已经认证了海关增值税专用缴款书，那意味着我的海关增值税专用缴款书白认证了吗？
可以在有销项税额时抵扣，不存在白认证一说。
166楼
2023-02-23 18:16:48
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Miss.L：回复方亮老师 但是我这个月没有销项税，申报增值税时已经填上去了，下月还能怎么抵扣？
2023-02-23 18:30:39
方亮老师：回复Miss.L没有抵扣的金额在下期申报表的上期留抵税额栏反映。
2023-02-23 18:44:27
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 满意的鸭子 发表的提问：
从国外购进隔离工作服用于应税项目,关税完税价格1000000元,取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税20%
您好，您具体的问题是什么
167楼
2023-02-23 18:33:36
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 吴品 发表的提问：
D.增值税直接减免在注会书本中是属于政府补助的
D.增值税直接减免在实际工作中也是属于政府补助的，同学你的问题是什么呢
168楼
2023-02-23 18:49:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李静 发表的提问：
购买图书，书店可以开增值税专用发票吗？销售图书属于免增增值税项目吗？
（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%。 　　（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%： 　　1.粮食、食用植物油； 　　2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品； 　　3.图书、报纸、杂志； 　　4.饲料、化肥、农药、农机、农膜； 　　5.国务院规定的其他货物。
169楼
2023-02-23 19:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 冷酷的吐司 发表的提问：
我们公司是货代公司，请问进口业务是走CPT 条款的， 清关时的关税和增值税都是由卖方承担的， 但是卖方是在国外的，委托我们货代公司去帮忙清关， 到时候再把费用付给我们，报关行跟我们说让我们直接付款给海关， 请问我们是可以直接操作吗？ 这样的话海关的缴款书上抬头我要怎么显示，听说是可以显示双抬头的， 那是体现我们和国内买方的名字， 还是我们公司和报关行的名字呢（如果是体现这个， 缴款书上有货物的信息的， 这样会不会变成我们买了这批货物， 要做账的） 还想请问一下分录要怎么操作呢？
同学你好 这个可以的 直接做服务的就可以
170楼
2023-02-27 18:19:10
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冷酷的吐司：回复朴老师 请问我们的具体分录怎么做呢？ 抬头我们怎么体现呢？
2023-02-27 18:36:08
朴老师：回复冷酷的吐司同学你好 借应收 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷银行存款
2023-02-27 18:47:37
冷酷的吐司：回复朴老师 老师， 可是这个我们是代垫的税金， 不属于我们的收入和成本吧？是否应该如其他应收呢？ 对应付款的时候是借：其他应收款 贷：银行存款 收到国外客户给我们付款的时候做借：银行存款 贷其他应收呢？
2023-02-27 19:00:31
朴老师：回复冷酷的吐司同学你好 对的 是这样的
2023-02-27 19:21:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽 发表的提问：
年度报刊费会计分录是记入哪个账上的
可以计入待摊费用
171楼
2023-02-27 18:42:23
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A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复邹老师 为什么是长期待摊费用呢，怎么不是销售费用和管理费用呢
2023-02-27 19:03:50
邹老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽因为是一次性支付一年的
2023-02-27 19:16:48
A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽：回复邹老师 那像还什么项目是计入待摊费用的呢
2023-02-27 19:44:41
邹老师：回复A瀚宏轩@现实空间红木家具——丽丽还有比如一次性支付几个月的房租，类似这种的都可以
2023-02-27 20:09:27
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 亖 发表的提问：
关于增值税进项税额的计算
您好，增值税进项税额=300000*16%+4000*10%
172楼
2023-02-27 18:49:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逆光 发表的提问：
请问 找文印广告公司印刷书册（公司内刊），是属于税收分类中的哪一类？税率是多少？
你好 编码和税率可以查询 https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 这是免费的开票编码查询 软件 ，把你要销售的商品名输入进去自动出来税收分类编码，你试试。
173楼
2023-02-27 19:03:22
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逆光：回复玲老师 就是因为拿不准是属于哪种，才问的？ 这种业务，发票明细应该开什么呢？
2023-02-27 19:25:40
玲老师：回复逆光您好，发票的明细开印刷费
2023-02-27 19:39:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天真的火车 发表的提问：
请问在5月6号比对的海关增值税缴款书，可以在5月申报抵扣4月的增值税吗
您好 在5月6号比对的海关增值税缴款书，不可以在5月申报抵扣4月的增值税
174楼
2023-02-27 19:14:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我有个关于进口货物增值税和关税消费税的问题请教您。A向B进了一批货，增值税缴款书上完税价格788301.71，增值税税额134011.29；关税缴款书上完税价格729909.00，关税税额58932.72。物流公司已经支付税金58392.72+134011.29=192404.01。现在我这个分录怎么做？
关税进入货物采购成本；增值税作为进项税处理 借 存货 58932.72 应交税费-应交增值税（进项税）134011.29 贷 银行存款
175楼
2023-02-28 18:20:30
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大灵通 发表的提问：
关于建筑会计方面的书籍哪一本好？有推荐吗？
你好，老师手头有一本，你需要的话可以推荐给你
176楼
2023-02-28 18:31:29
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大灵通：回复方老师 书名？
2023-02-28 19:23:36
方老师：回复大灵通建筑施工企业十大税种操作实务与会计处理 中国市场出版社
2023-02-28 19:53:04
大灵通：回复方老师 怎么购买？
2023-02-28 20:18:42
方老师：回复大灵通京东或当当应该都有销售。
2023-02-28 20:43:06
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
老师，我执照是零售书刊，杂志的。14年成立到现在，也没做过账，一直之前的会计是0申报，是天猫销售的。一般纳税人。现在老板叫我做，我不知道从何做起。流水有几百万了，要不要补税？增值税？
您好，建议进行全部盘点，包括现金，银行存款，存货，固定资产，往来，编制盘点表作为期初数据，建账，以后规范处理。一般纳税人，零售书刊，杂志的，是免增值税的，前提是到税务局进行免税备案，经批准后执行。
177楼
2023-02-28 18:52:00
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滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师之前14年-17要补账吗
2023-02-28 19:27:11
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，建议不要补账了。
2023-02-28 19:48:40
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师那之前的流水，税局还会查嘛？以后要补税吗、
2023-02-28 20:08:34
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，之前的流水税务局有可能查，以后有可能让补税的。
2023-02-28 20:31:33
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师怎么补？增值税不是说免税吗、
2023-02-28 20:54:28
滴答滴答：回复王雁鸣老师 还是说14年，15，16，17年都不免增值税呢？
2023-02-28 21:12:36
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，可能让补企业所得税，增值税是免的，前提是到税务局办理免税备案，经批准后执行。
2023-02-28 21:39:49
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师关键他之前从没有备案过怎么办？没有备案过要补增值税吗？
2023-02-28 21:57:19
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，不查没事，如果稽查的话，差出来就要补税，交滞纳金和罚款的。现在尽快去备案吧。
2023-02-28 22:12:37
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师，企业所得税不免的文件有吗？可以发给我看下吗
2023-02-28 22:25:39
滴答滴答：回复王雁鸣老师 老师，现在备案的话，你的意思是不是把之前账补了？叫老板把之前没备案的收入也交增值税？
2023-02-28 22:55:34
王雁鸣老师：回复滴答滴答您好，不免税的文件有，我现在是手机回答，手机里没有，明天给您吧。
2023-02-28 23:11:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Chloe 发表的提问：
从银行存款账户预付2018年中山日报报刊费480元，增值税税率13%的记账凭证
您好，一般情况下，预付时，借：预付账款，480元，贷：银行存款，480元。收到发票时，普通发票，借；应付职工薪酬-职工教育经费，480元，贷；预付账款，480元。一般纳税人取得增值税专用发票的，借：应付职工薪酬-职工教育经费，480/（1+13%），应交税费-应交增值税-进项，480*13%/（1+13%)，贷：预付账款，480元，再做进项转出，借：应付职工薪酬-职工教育经费，480*13%/（1+13%），贷：应交税费-应交增值税-进项转出，480*13%/（1+13%)。
178楼
2023-02-28 19:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 俊秀的小伙 发表的提问：
报刊费记属于什么科目
您好 可以计入管理费用-报刊费
179楼
2023-03-01 18:34:02
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
可以纸质申报增值税？
一般税局当月正常申报期内申报上月所属期的都要求网上自己申报，其他事项可以纸质申报
180楼
2023-03-01 18:45:33
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