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一般纳税人计提增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.82w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
1楼
2022-10-11 14:28:49
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2022-10-11 14:57:55
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2022-10-11 15:23:44
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-10-11 15:42:54
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-10-11 16:12:36
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2022-10-11 16:24:43
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2022-10-11 16:36:06
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2022-10-11 16:49:09
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2022-10-11 17:14:41
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2022-10-11 17:41:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2楼
2022-10-11 15:32:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的标准会计分录？
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
3楼
2022-10-11 16:39:47
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淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的
2022-10-11 16:56:20
bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-10-11 17:24:55
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额
2022-10-11 17:39:03
bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平
2022-10-11 17:55:15
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧
2022-10-11 18:10:05
bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-10-11 18:32:22
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
4楼
2022-10-11 17:48:58
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笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2022-10-11 18:15:03
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-10-11 18:36:51
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2022-10-11 18:49:32
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2022-10-11 19:06:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
5楼
2022-10-11 19:12:29
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
6楼
2022-10-11 20:30:43
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2022-10-11 21:00:05
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2022-10-11 21:25:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
7楼
2022-10-11 21:30:53
全部回复
阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-10-11 21:55:00
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-10-11 22:20:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 生动的奇异果 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录
您好 请问是销项大于进项税额么
8楼
2022-10-11 22:52:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
9楼
2022-10-12 00:22:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
10楼
2022-10-12 01:34:08
全部回复
快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2022-10-12 02:03:10
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-10-12 02:20:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡淡的书包 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税分录
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
11楼
2022-10-12 02:25:29
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
12楼
2022-10-12 03:41:05
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-10-12 03:55:12
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-10-12 04:20:19
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-10-12 04:30:25
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-10-12 04:56:28
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-10-12 05:22:31
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-10-12 05:52:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
13楼
2022-10-12 04:44:39
全部回复
小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-10-12 05:06:08
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2022-10-12 05:25:30
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2022-10-12 05:37:05
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-10-12 06:01:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
14楼
2022-10-12 06:11:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
15楼
2022-10-12 07:32:39
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