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企业所得税的会计处理方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
151楼
2023-02-19 21:27:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
民办非企业教育培训机构投资款会计处理方法
同学你好 借银行 贷非限定性净资产
152楼
2023-02-20 18:42:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
税法和会计上折旧不同时递延所得税的账务处理
由于税法规定的固定资产折旧年限是最低的折旧年限,而不是规定了折旧年限,比如税法规定电子设备最低折旧年限为3年,那么会计使用5年折旧年限,与税法的固定没有冲突,所以只要会计折旧额不比税法规定的最大折旧额(用税法规定的最低折旧年限计算)大,便不会产生差异
153楼
2023-02-20 18:50:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
老师，企业所得税怎么计提？属于小型微利企业，税法上不用交，账务上怎么处理？
不做处理，你不需要交税就不处理
154楼
2023-02-20 18:58:02
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
155楼
2023-02-20 19:26:59
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2023-02-20 19:55:26
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2023-02-20 20:14:21
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2023-02-20 20:27:07
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2023-02-20 20:41:34
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2023-02-20 21:03:27
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2023-02-20 21:22:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
小规模企业金税盘820的费用，会计处理方法，请详细一点说明，谢谢
购买，借：管理费用820 贷：现金820 全额抵扣时，借：应交税费-减免税款820 贷：管理费用或营业外收入820
156楼
2023-02-21 18:54:51
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~嘟嘟~：回复吴月柳 全额抵扣时， 贷：管理费用或营业外收入 这二个科目有什么区别
2023-02-21 19:08:14
吴月柳：回复~嘟嘟~管理费用是冲销当时购买时入的管理费用，营业外收入是补贴收入计入，这两个科目在这里都能用。
2023-02-21 19:32:43
~嘟嘟~：回复吴月柳 当时支付时直接借：应交税费-应交增值税-减免税款，贷：银行存款 在下月申报 全额抵扣时 借：应交税费-未交增值税1180（直接冲抵了当月增值税2000-820）贷：银行存款1180
2023-02-21 19:52:03
吴月柳：回复~嘟嘟~你当时购买来的时候还不知什么时候抵扣税额的，要申报了才知道的。
2023-02-21 20:17:06
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 庆庆 发表的提问：
老师您好:适用“小企业会计准则”的企业发生资产负债表日后事项，会计处理方法和企业会计准则一样么？
企业会计准则有可能涉及到追溯，小企业会计准则不追溯，直接用未来适用法。
157楼
2023-02-21 19:09:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 香香 发表的提问：
请问,企业所得税申报时,所得税计算方法如何选择?
年应纳税所得额低于30万按10%征收
158楼
2023-02-21 19:26:59
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香香：回复吴月柳 不是,我意思是如何选择应付税款法或是资产负债表法..............
2023-02-21 19:44:56
吴月柳：回复香香应付税款法
2023-02-21 20:06:16
香香：回复吴月柳 但是会计准则不是改了,说不让用应付税款法了,我纠结在这.
2023-02-21 20:28:55
吴月柳：回复香香汇算清缴时都是选应付税款法
2023-02-21 20:52:34
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
企业帮员工缴纳因劳务报酬所得个人所得税，会计帐务该如何处理
您好！这个个税部分是属于公司代扣代缴还是直接帮员工承担了的呢？
159楼
2023-02-22 18:34:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
个人独资企业和合伙企业不交企业所得税，那他们交什么税呢？法归依据是？关于新股东加入的资产溢价会计做账时如何进行账务处理？企业资产溢余所得呢？
你好！交个人所得税的。 超额的部分计入资本公积。 企业资产盈余溢价，不处理的时候不做
160楼
2023-02-22 18:45:48
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说：顺其自然：回复宋生老师 @宋老师:老师，如果进行处理时如何进行账务处理呢？谢谢老师，
2023-02-22 19:15:19
宋生老师：回复说：顺其自然你好！你是说哪个？新股东的溢价 借银行存款 贷实收资本 资本公积 资产溢价，一般不做会计分录
2023-02-22 19:43:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
你好，我想咨询一下，已交的企业所得税不退税，我要调增管理费用，请问老师我要怎么做会计处理呢？
你好， 借：以前年度损益调整—管理费用 贷：
161楼
2023-02-22 19:01:15
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傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 贷方是应交税费-企业所得税吗？
2023-02-22 19:21:09
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，贷方你是什么原因调增的管理费用呢。
2023-02-22 19:44:36
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 是这样，我预交的企业所得税，按正常是退税的，但退税太麻烦，我们公司不想办退税，只有管理费用调增管理费用，然后将预交的企业所得税调为0.
2023-02-22 20:02:23
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，你可以不退税的。
2023-02-22 20:25:56
傻傻的小蝴蝶：回复月月老师 不是的，我问了，只有报表里显示了需要退税，都是待查账后，确实如此，是强制退税，
2023-02-22 20:48:41
月月老师：回复傻傻的小蝴蝶你好，调增的就不用做分录了，直接汇算清缴的时候调就行了。
2023-02-22 20:59:19
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税吗？ 购进价格是50万，处理价格是40万，应该是属于产生了清理损失，营业处支出，怎么会要求缴纳企业所得税呢 有老师回复说需要交企业所得税 明显是亏损处理的，怎么会要交企业所得税呢
学员您好，这种情况是营业外直支出的，并不需要交企业所得税
162楼
2023-02-22 19:20:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业所得税年报中资产总额的计算方法
资产总额填列的就是年末资产负债表中资产合计总额
163楼
2023-02-22 19:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
最新企业所得税计算方法怎么样
查帐征收的吗 根据利润*税率 　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
164楼
2023-02-23 17:54:19
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游龙漂浮：回复郭老师 应纳税所得额是5334116.48元，所得税怎么算
2023-02-23 18:53:57
郭老师：回复游龙漂浮你好，5334116.48*25% 没有减免政策的
2023-02-23 19:11:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的钢笔 发表的提问：
利润为36650元，企业所得税计算方法
你好！小微企业，是用36650*25%*20%这样就可以了。
165楼
2023-02-23 18:16:59
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