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企业所得税的会计处理方法
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
136楼
2023-02-13 18:44:12
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 要减肥的彩虹 发表的提问：
小薇企业所得税报税时计算方法
你好，小微企业，年利润总额不超过100万，按照年利润总额的5%计提。年利润总额在100-300万之间，按照10%计提所得税。
137楼
2023-02-13 19:08:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
怎么确定企业所得税计算方法？
你好，通常是资产负债表债务法
138楼
2023-02-13 19:25:51
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江南小小灰：回复邹老师 @邹老师：资产负债表债务法和应付税款法 有什么区别？ 小企业会计准则和一般企业会计准则的所得税计算方法有什么区别？？？
2023-02-13 19:43:04
邹老师：回复江南小小灰区别就不是一两句可以说的的清楚的 通常都是按资产负债表债务法
2023-02-13 20:02:20
江南小小灰：回复邹老师 @邹老师：分公司注销时 收到了工商局的准予注销登记通知书 就是分公司注销的全部手续都办完了？？？
2023-02-13 20:21:42
邹老师：回复江南小小灰你好，是的
2023-02-13 20:34:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
个税、增值税、企业所得税合理避税的方法有哪些
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
139楼
2023-02-13 19:38:59
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圆儿嘟嘟呐：回复月月老师 小规模纳税人
2023-02-13 20:23:27
月月老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，季度不超过30万免征增值税。
2023-02-13 20:51:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 英俊的过客 发表的提问：
民办非企业的单位应用什么样会计核算方法来处理
你们备案的是什么呢
140楼
2023-02-14 19:05:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
老师请问下企业所得税的计算方法是？
企业所得税的计算方法，季度申报时，本年利润的累计数弥补以前年度的亏损后，还是正数就是需要交税 可以享受小微企业减免税政策的，按25%的税率计算，再减免15%的税，交10%的税 如果是年度申报，就是需要本年利润+调增事项-调减事项-弥补以前年度亏损，按适用的所得税税率计算应交的企业所得税，再减去预缴的企业所得税，就是需要补交的税， 如果是负数，就是需要退的税
141楼
2023-02-14 19:25:41
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又耳多多：回复江老师 老师能举个例子吗？这个企业所得税我一直都弄不是很清楚
2023-02-14 19:56:13
江老师：回复又耳多多2019年新的企业所得税的政策，对于年利润是100万元之内的，交企业所得税的税率是5%，对于200万元至300万元的之间的数据，是交10%的企业所得税，对于300万元以上的利润是交25%的利润。如年利润是180万元，需要交的税是：（100*25%）*20%+（180-100）*20%*50%=5+8=13万元
2023-02-14 20:08:15
又耳多多：回复江老师 有点懵，我打个比方就是我们这个季度的所有收入是100万，费用和成本是50万，那我是不是就是用利润的50万*所得税税率25%
2023-02-14 20:36:01
江老师：回复又耳多多这个一季度你们没有收入利润吗，才成立的公司?
2023-02-14 20:49:30
又耳多多：回复江老师 不是的
2023-02-14 21:15:00
又耳多多：回复江老师 我打个比方就是收入是100万，除去所有的相关开支费用还有盈利50万那我是不是就是用这个50万乘以税率呢
2023-02-14 21:44:13
江老师：回复又耳多多不是的，就存在一季度预缴税款的事，二季度交税的 多少就会涉及到一季度交税的多少，决定二季度需要补交多少税，以及是否可以弥补以前年度亏损，不交税也是可能的
2023-02-14 21:54:30
又耳多多：回复江老师 以前的情况我不知道，我是现在才接手这家公司，但是前期会计将5月份的收入做了50多万，我们财务经理说这个月的所得税要交的很多，我就不知道怎么处理了
2023-02-14 22:11:08
江老师：回复又耳多多以前的不知道，这个是无法计算企业所得税的，需要看一季度的企业所得税申报表，才能申报二季度的企业所得税的。不然是无法申报的，就是税务的关联数据出现比对不通过，无法报税。
2023-02-14 22:22:23
又耳多多：回复江老师 那这个的情况我该怎么办呢
2023-02-14 22:45:16
江老师：回复又耳多多看2019年的一季度企业所得税申报表，必须找到此表
2023-02-14 23:00:07
又耳多多：回复江老师 找的这张表后，前期缴纳税了和没有缴纳这两种情况老师能和我说下吗
2023-02-14 23:24:54
江老师：回复又耳多多如果是小微企业， 1-6月的本年利润累计数*20%*50%-一季度交的企业所得税>0,大于0，就是需要补差额的企业所得税，如果是小于0，不用交税。
2023-02-14 23:50:39
又耳多多：回复江老师 这下我懂了谢谢老师
2023-02-15 00:02:49
江老师：回复又耳多多有不明白的问题再咨询
2023-02-15 00:31:12
又耳多多：回复江老师 那一般纳税人是一样的吗
2023-02-15 01:00:57
江老师：回复又耳多多这个政策是一样的，对于一般纳税人的、小规模纳税人都是一样的
2023-02-15 01:19:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 简单???? 发表的提问：
会计上视同销售，税法上不视同销售，计算企业所得税时是调减还是调增，有点学蒙了，麻烦老师解答下，谢谢
您好，是税法确认视同销售，会计没有视同销售。您能否具体举案例或题目说明您要咨询的事项。
142楼
2023-02-14 19:54:15
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简单????：回复小林老师 分配，会计上不也是视同销售吗？
2023-02-14 20:15:51
小林老师：回复简单????您好，题目自产分配，会计不是视同销售，应做销售，满足收入确认条件。税法也确认增值税，所以分配税会无差异。
2023-02-14 20:34:15
简单????：回复小林老师 那税法上视同销售，会计上不视同销售的有哪些，老师可以举例说明下吗
2023-02-14 20:52:26
小林老师：回复简单????您好，最常见的是捐赠，会计不确认销售，不确认收入成本，税法视同销售，按公允价值计算增值税和企业所得税。
2023-02-14 21:19:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
现在税法政策变了，企业所得税的账务处理怎么做？
你好1借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
143楼
2023-02-14 20:14:59
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淡然若水：回复宋生老师 税率下调，还是和之前的帐务处理是一样的吗？
2023-02-14 20:31:27
宋生老师：回复淡然若水你好！是的。分录是一样的。只是金额不同
2023-02-14 20:56:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
合伙企业收到的股息红利所得如何会计处理
同学你好 借，银行存款 贷，投资收益
144楼
2023-02-15 19:26:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
季度企业所得税的计算方法，一般人，查账征收企业
你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
145楼
2023-02-15 19:39:47
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岁禾：回复邹老师 本季度不含税销售收入–采购成本–报销的费用–工资=✘25%对不
2023-02-15 19:51:44
邹老师：回复岁禾你好，不对 正确计算方法是 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 也可以用本季度的利润总额*税率计算 但是你提供的利润总额计算公式采购成本是不对的，因为采购的成本不一定都对外销售了
2023-02-15 20:21:40
岁禾：回复邹老师 一般纳税人10月份报第三季度所得税时候，只有月报表没有季度报表，怎么合并在一起，资产负债表用9月，利润表呢？把7.8月的数也加到9月里面吗？
2023-02-15 20:36:47
邹老师：回复岁禾你好，利润表把7+8+9月份的发生额合计填写就是了
2023-02-15 20:57:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 夏小轩 发表的提问：
小规模企业所得税具体计算方法
按照收入*核定所得税率*25%
146楼
2023-02-15 19:47:59
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夏小轩：回复袁老师 不需要把成本之类除掉吗
2023-02-15 20:12:53
袁老师：回复夏小轩如果是核定不用，如果不是核定是查账，按照净利润*25%
2023-02-15 20:25:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
147楼
2023-02-19 20:30:30
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毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2023-02-19 20:50:07
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2023-02-19 21:07:50
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ yao???? 发表的提问：
递延所得税的定义以及做账方法，还有递延所得税的处理方法，老师，请指教
递延所得税是按照所得税准则规定当期应确认的递延所得税资产和递延所得税负债 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债
148楼
2023-02-19 20:41:40
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yao????：回复马江伟老师 好的递延所得税资产和递延所得税负债又是什么呢
2023-02-19 21:17:47
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ╭★． 发表的提问：
企业重组一般性税务处理方法中：被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变。相关所得税事项一般是指什么？不理解什么意思？
就是计税依据什么的都不变，同学
149楼
2023-02-19 21:11:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和企业所得税的会计分录该怎么编制 是一般计税方法
借；应交税费——增值税（已交税金） 企业所得税 贷；银行存款
150楼
2023-02-19 21:18:54
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要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办
2023-02-19 21:49:45
邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定
2023-02-19 22:18:19
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