个人所得税由股东个人负担，不在公司核算范围 印花 借；管理费用 贷；银行存款

您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税

例： 1.借：长期股权投资-成本800 贷：银行存款 400 营业外收入400 2.借：长期股权投资-损益调整120 贷：投资收益 120 借：长期股权投资-其他权益变动 24 贷：资本公积-其他资本公积 24 3.借：长期股权投资-损益调整160 贷：投资收益 160 借：长期股权投资-其他权益变动 32 贷：资本公积-其他资本公积 32 4.借：应收股利 20 贷：长期股权投资-损益调整20

暂时性差异分为可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。可抵扣暂时性，比如坏账准备，分录为，借：递延所得税资产，借所得税费用——当期所得税，贷：所得税费用——递延所得税，贷：应交税费.——当期所得税；应纳税差异，如，固定资产加速折旧，分录为，借，所得税费用——当期所得税，借所得税费用——递延所得税，贷：应交税费——当期所得税，贷：递延所得税负债。2.汇算清缴后，需要根据申报表的应纳税所得额以及期末余额，调整账上的应交税费——当期所得税余额及发生额，根据申报表的暂时性差异，调整递延所得税金额。

调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整

你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整

你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整

应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%

借，应交税费 个人所得税，贷，现金

您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款