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会计月末结账注意什么时候
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 智哥哥 发表的提问：
今年注册会计师什么时候考试
报名是什么时间
286楼
2023-05-03 18:51:49
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牛老师：回复智哥哥专业阶段考试： 2018年10月13日 08:30-11:00 审计 13:00-15:30 财务成本管理 17:30-19:30 经济法 2018年10月14日 08:30-11:30 会计 13:30-15:30 公司战略与风险管理 17:30-19:30 税法
2023-05-03 19:05:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 金西银悦 发表的提问：
用友T3软件，固定资产当月已经计提折旧，并生成了凭证，自己也审核了该凭证，在总账中记账并月末转账了，生成了对应期间损益。总账月末结账时，提醒固定资产未月末结账，因为已经生成了凭证，便直接点了固定资产月末结账，然后回总账系统月末结账，请问这样会不会有什么影响，因为没有先固定资产结账。
你好，同学。 这不会有影响。
287楼
2023-05-03 18:57:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
注册会计和注册经济法什么时候开课了
请耐心等待，我们会将学员的想法及时反馈给学堂的。
288楼
2023-05-04 16:43:49
全部回复
爱吃桔子的第五语儿：回复张艳老师 好的^_^
2023-05-04 17:16:40
张艳老师：回复爱吃桔子的第五语儿祝学习愉快，工作顺利，预祝你今年注会考试顺利成功！！加油！！
2023-05-04 17:34:44
爱吃桔子的第五语儿：回复张艳老师 谢谢…老师
2023-05-04 17:56:01
张艳老师：回复爱吃桔子的第五语儿不客气，请及时给予好评！！我去年通过了综合考试，给你建议，考注会就是磨时间，时间用到了，自然会考过的，多做练习，掌握知识点，多看历年考题，明确出题点，加油吧，相信自己是最棒的。
2023-05-04 18:25:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 滴水无痕 发表的提问：
所得税季报的时候 需要注意什么 比如说要与什么报表的数字相符 不然税务会觉得有问题 会查账
需要按你利润表填写1.2.3行就可以了
289楼
2023-05-04 17:03:23
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师，请问18年中有个月的工资没入账，在次年入账有什么影响吗？汇缴的时候有什么注意的？
1、需要使用以前年度损益调整科目补计提18年的工资分录 2、只要汇算清缴结束时，实际发放了，就可以正常参加所得税汇算清缴，做税前扣除。
290楼
2023-05-04 17:11:59
全部回复
2320885989：回复张艳老师 但是应付职工下没有这笔款也可以税前扣除吗？
2023-05-04 17:36:24
张艳老师：回复2320885989您18年由于没有入账，是要先使用以前年度损益调整科目补计提18年的工资分录，这样就可以参加2018年所得税汇算清缴了。
2023-05-04 17:55:13
2320885989：回复张艳老师 18年计提和发放都没做进去也可以一起汇缴是吗？
2023-05-04 18:07:33
张艳老师：回复2320885989需要使用以前年度损益调整科目调整后，是可以参加所得税汇算清缴的。只是在所得税汇算清缴结束时，实际发放的工资，才可以在所得税税前扣除的。
2023-05-04 18:34:57
2320885989：回复张艳老师 那以前的报表应付那些是要变了吗?
2023-05-04 18:48:40
张艳老师：回复2320885989抱歉，没理解您的这个追问，请具体描述一下
2023-05-04 19:12:21
2320885989：回复张艳老师 就是汇缴税前扣除，那对应的报表股东代垫的款和应付职工薪酬就发生变化了？
2023-05-04 19:33:31
张艳老师：回复2320885989首先，这个和股东代垫的款项有关系吗？是股东垫付了工资吗？还是？ 应付职工薪酬---所得税汇算清缴是根据应付职工薪酬科目的借贷方余额填写相关报表的。
2023-05-04 19:48:11
2320885989：回复张艳老师 是股东垫付工资，事务所是说税前扣除的话那报表就要变了，我19年补的分录是借管理费用，贷应付工资 借应付职工薪酬贷其他应付款
2023-05-04 20:03:09
张艳老师：回复2320885989您列的19年补做的分录是不对的，是要用以前年度损益调整科目代替管理费用的，因为您调整的是2018年应计提的工资。 至于事务所说的额因股东垫付工资，报表要变的情况，没有太看懂，请具体描述一下。
2023-05-04 20:16:51
2320885989：回复张艳老师 （那我直接在其他应付和应付职工薪酬调吧 报表也是会变的哦）他是这样说的，说错了，我是用的以前年度损益调整
2023-05-04 20:40:43
张艳老师：回复2320885989用以前年度损益调整科目做的分录是影响2019年资产负债表未分配利润的期初数的。
2023-05-04 20:51:15
2320885989：回复张艳老师 是，那汇缴的报表不用随着变吧？
2023-05-04 21:05:44
张艳老师：回复2320885989不用随着变的，就按财务上的报表申报就是了。
2023-05-04 21:33:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓉 发表的提问：
超市会计，每个月末结转要什么做？
你好，同学。 你正常的结转损益，出具报表，申报纳税，然后盘点
291楼
2023-05-07 18:12:09
全部回复
蓉：回复陈诗晗老师 没有实操过，不懂哪些科目要结转
2023-05-07 18:49:31
陈诗晗老师：回复蓉损益 类，收入类和费用类的结转。
2023-05-07 19:03:52
蓉：回复陈诗晗老师 就这些是吗？
2023-05-07 19:27:32
陈诗晗老师：回复蓉是的，就是这些月末结转就是了的
2023-05-07 19:46:23
蓉：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-05-07 20:01:00
陈诗晗老师：回复蓉不客气，祝你工作愉快。
2023-05-07 20:21:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月末哪些科目需要结转？结转的意义是什么？
"主营业务成本就是销售商品的进货成本价格。给你举个例子看看就明白了。以小规模纳税人为例： 1、购进甲商品10件，单价500元，总计价格5000元 借：库存商品 5000 贷：银行存款 5000 2、如果销售甲商品5件，每件售价800元，增值税154元 借：银行存款 4154 贷：主营业务收入 贷：应交税进--增值税 154 3、结转销售成本，销售5件甲商品进货时的单价500元 借：主营业务成本 2500 贷：库存商品 2500"
292楼
2023-05-07 18:21:47
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
老师您好小规模纳税人月销售收入9万，月底需要结转增值税么？还是季末的时候结转，结转会计分录应该怎么做
需要，转到营业外收入-减免税额。 借：应交税费-增值税-销 贷：营业外收入-减免税额
293楼
2023-05-07 18:46:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人我们开出的增值税月末无需结转吗？那计提的时候怎么写会计分录
你好，不需要结转 取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 纳税或减免 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款或营业外收入
294楼
2023-05-07 19:14:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
2021年注册会计师什么时候报名
同学你好 大约在明年的三四月份
295楼
2023-05-08 16:34:08
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 时已立夏 发表的提问：
会计要有哪些思维 会计要注意什么 会计的前途怎么样 新手会计要注意什么
您好 会计主要要有收入与成本平衡的思维，会计要注意与税务结合，会计的前途还有很好的，各企业都需要会计的。新手会计要注意多学做做，尤其是在税务方面要多学习，经常更新相关的税务知识。
296楼
2023-05-08 16:41:53
全部回复
时已立夏：回复笑笑老师 老师如何培养自己的思维呢 包括逻辑性思维
2023-05-08 17:08:36
笑笑老师：回复时已立夏您好，多做多思考。最简单的去学习一下审计吧。思路一下就开阔了。
2023-05-08 17:36:52
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 钟晶 发表的提问：
注册会计师考试什么时候报名？
你好，同学，报名是4月份
297楼
2023-05-08 17:02:58
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
月末结转成本的时候怎么结转啊，怎么算啊
结转销售成本还是结转生产成本
298楼
2023-05-09 16:30:57
全部回复
奔奔：回复李爱文老师 都不明白 麻烦老师指点一下
2023-05-09 16:53:41
李爱文老师：回复奔奔一、结转销售成本，就是按出库单进行处理 出库单数量*单位成本=销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、结转生产成本 借：库存商品 贷：生产成本——直接人工 贷：生产成本——直接材料 贷：生产成本——制造费用 直接材料成本就是根据领料单进行计算 直接人工、制造费用根据分摊计算
2023-05-09 17:14:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宁宁 发表的提问：
注册会计师课程什么时候开始
你好，目前时间还没定，请关注直播课程广告
299楼
2023-05-09 16:44:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Na 发表的提问：
2019年注册会计师什么时候报名？
您好 2019年注册会计师大概4月份开始报名
300楼
2023-05-09 16:59:59
全部回复
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