首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
固定资产进项抵扣会计分录
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
你好 借 管理费用 110644.83*95% （假设残值率5%） 贷 累计折旧
166楼
2023-03-01 18:50:43
全部回复
Hamburger-A MI：回复老江老师 谢谢老师
2023-03-01 19:18:49
Hamburger-A MI：回复老江老师 一般小汽车的残值率都是百分之五吧
2023-03-01 19:39:27
Hamburger-A MI：回复老江老师 老师是借是管理费用-折旧费：10511.58 贷累计折旧10511.58吗
2023-03-01 19:53:48
老江老师：回复Hamburger-A MI你算错了吧，折旧额应该是105112.58
2023-03-01 20:08:23
Hamburger-A MI：回复老江老师 好的老师
2023-03-01 20:27:30
老江老师：回复Hamburger-A MI欢迎提问 祝工作愉快 ！
2023-03-01 20:39:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
你好，会计上不可以做一次性计提分录
167楼
2023-03-01 19:11:59
全部回复
Hamburger-A MI：回复小惑老师 老师，不是不超过五百万的都一次性计提吗
2023-03-01 19:39:09
小惑老师：回复Hamburger-A MI那个谁税法的概念，跟会计处理无关
2023-03-01 20:03:32
Hamburger-A MI：回复小惑老师 好的
2023-03-01 20:30:36
小惑老师：回复Hamburger-A MI祝您工作和学习愉快！
2023-03-01 20:42:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
固定资产已进行抵扣。分两期进行抵扣。有进项税额和待抵扣进项税额。之后用于集体福利。进项需转出。该固定资产已开始了折旧，请问老师，转出进项税额是转全额还是转一部分？待抵扣进项税额是全冲还是冲一部分？
您好，转出的进项税额是转全额，待抵扣也是全冲的，如果部分福利，部分生产经营用的，不用做转出的，进项税全抵扣，全待抵扣处理就行了。
168楼
2023-03-05 20:16:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吃货的孩纸最怕饿 发表的提问：
企业购进固定资产不超过100万，进项怎样抵扣，分几次？
只要不是不动产设备，可以一次性抵扣的
169楼
2023-03-05 20:35:03
全部回复
吃货的孩纸最怕饿：回复辜老师 允许一次性计入当期费用在计算应纳所税所得额是扣除怎样理解？
2023-03-05 20:52:02
辜老师：回复吃货的孩纸最怕饿就是你账面分期折旧计入费用，但是所得税申报的时候，可以按资产金额一次性折旧
2023-03-05 21:04:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 愤怒的小丸子 发表的提问：
入库固定资产的时候做的分录是：借：固定资产，进项税额，贷：应付账款 现在这个固定资产因为质量问题退货了，税额也抵扣了。那我现在要做什么分录啊？那固定资产呢？可以在贷方吗？借：应付账款，贷：固定资产 进项税额转出？这样对吗？
您好！对的。可以的。
170楼
2023-03-05 20:43:38
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 如意最爱的爸爸? ? ? 发表的提问：
购买资产时，进项税是可以抵扣的那么，进项税可以进入资产的成本吗。分录是，借固定资产100，借进项税13贷银行存款。113
同学，你好 进项是入税金的 你分录做的是对的
171楼
2023-03-05 21:02:59
全部回复
如意最爱的爸爸? ? ?：回复小菲老师 也就是说。这个资产成本就是100万，那13万是税金。
2023-03-05 21:29:48
小菲老师：回复如意最爱的爸爸? ? ?同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-05 21:51:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鲜林波 发表的提问：
上月买了一台电脑做为固定资产，进项税抵扣。在填写申报表中有一表：固定资产（不含不动产）进项抵扣情况表。是否一定要填，不填会怎么样。
您好！如果你有做固定资产，就建议填上。不然查起来你还是一样要填。
172楼
2023-03-06 18:01:24
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
之前不是有固定资产进项税分两年进行抵扣的说法，是不是只征对不动产这方面；对于购买电脑等固定资产的进项税额可以一资性抵扣？
电脑等有形动产可以一次性抵扣。分两年抵扣的是针对的不动产。
173楼
2023-03-06 18:30:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ carol. 发表的提问：
17年购买的固定资产放映设备， 借：固定资产—放映设备 借：待抵扣进项税额 贷银行存款。 现在发现这批设备不能用于抵扣，如何做进项税额转出分录？
同学你好 借固定资产 贷进项转出 然后补折旧
174楼
2023-03-06 18:58:54
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿真 发表的提问：
固定资产的进项税抵扣60%，还是不动产抵扣60%
你好，只有不动产（房、地）的进项税额分二年抵扣，其他的固定资产都是一次性抵扣
175楼
2023-03-06 19:23:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 平平 发表的提问：
请问已经折旧后的固定资产，现在我把进项税加入到固定资产里去，怎么做会计分录呢内账
你好，之前怎么 做的
176楼
2023-03-07 18:28:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ linda 发表的提问：
老师讲的这种是销项大，我想问下，我们公司进项多，而且我还有一些去年的进项没勾选（主要是固定资产），公司销项小于进项。我的会计分录应该怎样去写比较好？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
177楼
2023-03-07 18:34:21
全部回复
linda：回复郭老师 差额在转出未交增值税的借方
2023-03-07 18:48:56
linda：回复郭老师 这是在我没勾选之前的，是吗？假如我勾选了一部分怎么处理
2023-03-07 19:06:05
郭老师：回复linda你好 是的 这个是已经勾选了 没有勾选的发票做应交税费待认证
2023-03-07 19:30:03
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 羞涩的雨 发表的提问：
固定资产抵扣进项税额还是分两年吗？另外，固定资产从何时起可以作为费用在所得税前一次性扣除？有什么条件吗？
不需要分两年抵扣了。需要计提折旧进行分摊，除非已经没有价值了公司清理掉
178楼
2023-03-07 18:50:25
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
179楼
2023-03-07 18:59:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
180楼
2023-03-08 18:19:33
全部回复
小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2023-03-08 19:03:16
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2023-03-08 19:17:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料