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固定资产进项抵扣会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋天的童话 发表的提问：
固定资产进项抵扣在哪里填列?
你好！ 填写附表2，第二行
151楼
2023-02-22 18:49:36
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秋天的童话：回复蒋飞老师 数据自动生成的，不用手工填吗？
2023-02-22 19:09:02
蒋飞老师：回复秋天的童话你好！ 对的，一般不用手工填写的
2023-02-22 19:23:19
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
申报表中表五（不动产分期抵扣计算表），与固定资产进项税额抵扣情况表如何填写
你好，当期有固定资产发票抵扣就填写，没有就不需要填写
152楼
2023-02-22 19:15:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
固定资产提前报废，以前固定资产抵扣的进项税额还需要转出吗？
你好！你是因为什么报废呢
153楼
2023-02-22 19:29:59
全部回复
冬冬：回复宋生老师 搬家，有一些固定资产就不要了。买了特别少的废品钱，想不计入营业外收入了，想就都计入营业外支出了
2023-02-22 19:52:08
宋生老师：回复冬冬你好！这样的话，就要转出了。
2023-02-22 20:09:11
冬冬：回复宋生老师 啊。那什么样的情况不需要转出呢？
2023-02-22 20:37:05
宋生老师：回复冬冬您好！如果你是卖掉，处理的话，直接做销项处理
2023-02-22 21:05:56
冬冬：回复宋生老师 卖掉做销项处理我家是服务业是6%税率，申报还要是13%税率是不是还要向专管员或者税局申请啊。
2023-02-22 21:32:01
宋生老师：回复冬冬你好！是的。是要13%。如果你是6%是比较麻烦。没必要了
2023-02-22 21:56:59
冬冬：回复宋生老师 那就写一个说明，就是因为搬家办公地方变小或者搬了之后使用效果不好，就没有搬走，不体现当废品卖掉了。让老板签字批准一下，这样就可以报废计入营业外支出，在企业所得税税前扣除了吧
2023-02-22 22:22:23
宋生老师：回复冬冬你好！是不是能税前扣除是税务局确认的。不是你老板确认
2023-02-22 22:44:39
冬冬：回复宋生老师 就这么点桌椅报废还要去税局确认
2023-02-22 23:11:22
宋生老师：回复冬冬你好！所以按你一开始的。计入营业外支出。然后不用税前扣除算了。
2023-02-22 23:30:43
冬冬：回复宋生老师 营业外支出都不能在企业所得税税前扣除吗？
2023-02-22 23:49:46
宋生老师：回复冬冬你好！不是，但是要税前扣除，就要税务局批准
2023-02-23 00:01:35
冬冬：回复宋生老师 好的，那就不在企业所得税税前扣了。那就是季报企业所得税时先从企业所得税税前扣除这笔营业外收入，在汇算清缴时再把这边营业外支出调增，这样处理行吗？如果可以，就是不知道在汇算清缴时这笔营业外支出在哪里调增，就是在哪张表里填写这笔营业外支出调增。
2023-02-23 00:20:26
宋生老师：回复冬冬你好！是的。就是这样的了。 你填入纳税调整项目明细表扣除类，其他项
2023-02-23 00:39:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绿地 发表的提问：
食堂冰箱进项税额能抵扣吗？不能抵扣是计入固定资产吗？
不能抵扣，是的
154楼
2023-02-23 18:44:23
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，现在固定资产的进项税额抵扣是一次性抵扣还是分两次抵扣？
现在都是一次性抵扣了
155楼
2023-02-23 18:53:33
全部回复
芳：回复轶尘老师 老师，这个政策是什么发布的？
2023-02-23 19:12:12
轶尘老师：回复芳固定资产进项分2年抵扣于4月1日改为一次性抵扣进项,
2023-02-23 19:39:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
关于购进固定资产抵扣进项税是所有的固定资产还是只有与生产经营有关的固定资产才能抵扣进项税，我记得房屋建筑物都不得抵扣进项税的，而不管是不是与生产经营有关。
与生产经营有关的股东资产 因为房屋属于征收营业税范围，所以不存在抵扣进项税额的事情
156楼
2023-02-23 19:01:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ fots 发表的提问：
请问用于构建光伏电力发电的固定资产所购进的原材料可以抵扣进项税额吗，购进与领用的会计分录是什么
可以正常抵扣进项的呀，构建的时候借原材料，同时借应交税费。那么你用的时候就是借在建工程贷原材料。
157楼
2023-02-23 19:20:59
全部回复
fots：回复陈诗晗老师 这种用于光伏发电的固定资产的折旧是多少年
2023-02-23 19:49:41
陈诗晗老师：回复fots这个我不太清楚，不好意思。
2023-02-23 20:08:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菜场小会计 发表的提问：
讲已转入处置的固定资产销售，贷方为什么是固定资产清理？不应该是固定资产减少吗，如果当年该固定资产进项税未抵扣，全套分录该如何写
您好，因为销售时收的款贷方是要记入固定资产清理的。下一步可以做固定资产减少处理，如果当年进项税未抵扣，全套分录是： 第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应交税费-城建税等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税。 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
158楼
2023-02-27 18:32:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
一般纳税人可以抵扣购入的固定资产进项税额吗 固定资产购入的进项税可以用来抵扣的吗？
你好，如果取得专用发票，是可以认证抵扣的
159楼
2023-02-27 18:53:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老板个人买的轿车可以作为企业的固定资产抵扣进项税额吗 ??//
你好，个人名义购买的车辆，不可以计入公司股东资产核算的，进项不可以抵扣的
160楼
2023-02-27 18:59:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 甜美的心情 发表的提问：
想咨询一下，一个企业购入的小型汽车，领导去工地用的，可以作为固定资产抵扣进项税额吗
你好 是公司的车辆 可以抵扣的
161楼
2023-02-27 19:23:59
全部回复
甜美的心情：回复meizi老师 不存在说，是福利的性质吧
2023-02-27 19:41:00
meizi老师：回复甜美的心情你好 这个是公司名义购买的车辆可以抵扣的
2023-02-27 20:09:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
第二次装修发生的衣柜可以计入固定资产的科目？计入固定资产，他的进项是不是要分2年抵扣了？
可以的。不用分两年的，可以一次性抵扣。
162楼
2023-02-28 18:36:19
全部回复
申屠虹旭：回复方亮老师 不是取得不动产要分2年抵扣的吗？
2023-02-28 18:57:46
方亮老师：回复申屠虹旭衣柜不是不动产，不动产指房屋建筑物。
2023-02-28 19:18:38
申屠虹旭：回复方亮老师 噢，好的，谢谢老师
2023-02-28 19:40:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小爱 发表的提问：
固定资产机器设备进项税是不是分两年抵扣？
你好，机械设备是一次性抵扣，不动产才是分两年
163楼
2023-02-28 18:51:09
全部回复
小爱：回复邹老师 不动产进项税分两年账务如何处理？税务如何申报？
2023-02-28 19:12:35
邹老师：回复小爱借；固定资产 应交税费（进项税额） 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 第一年抵扣60%，第二年抵扣40%
2023-02-28 19:30:32
小爱：回复邹老师 进项抵扣税如何申报？
2023-02-28 19:51:47
邹老师：回复小爱你好，第一年抵扣60%的税额，第二年抵扣40%的税额就可以了
2023-02-28 20:08:40
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂-钱老师 发表的提问：
为什么固定资产的进项税额要分两年抵扣啊？
是不动产分两年抵扣，税法规定的哦
164楼
2023-02-28 19:11:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
你好，直接抵扣就行。有销项税额-进项税额=已交税金。
165楼
2023-03-01 18:40:53
全部回复
Hamburger-A MI：回复月月老师 老师，我是问一次性计提的会计分录
2023-03-01 19:04:37
月月老师：回复Hamburger-A MI你好 借：应交税金-增值税（销项税额） 贷：应交税金-增值税（进项税额） 应交税金-增值税（已交税金） 应交税金-增值税（转出未交增值税） 借：应交税金-增值税（转出未交增值税） 贷：公交税金-未交增值税
2023-03-01 19:15:16
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