飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？

邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

Yyyy：回复文老师 有没有具体分录呢，老师

文老师：回复Yyyy原来多扣的时候 你是怎么做的

Yyyy：回复文老师 做的其他应收款社保局

Yyyy：回复文老师 社保局说直接冲减下个月缴纳的社保

文老师：回复Yyyy那就借银行存款待其他应收款

Yyyy：回复文老师 但是没有收到银行存款啊，只是少交了社保费，下月的时候

文老师：回复Yyyy下月社保费正常计提，借管理费用贷应付职工薪酬，然后实际少付的时候，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款

Luck Fairy：回复辜老师 直接抵扣的,没有回到银行账上来啊

辜老师：回复Luck Fairy那你就本月缴纳社保费用的时候，按抵扣后的金额入费用

Vanyer：回复张艳老师 公司承担的个人部分计营业外支出吗

张艳老师：回复Vanyer是的，也可以计入管理费用，但是所得税汇算清缴时，都是要纳税调增的

Vanyer：回复张艳老师 谢谢

张艳老师：回复Vanyer不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做

玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这样就可以了吗

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。这样就可以了 只需要发工资的时候扣除个人部分。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 账上 就把不用做了是吧 老师您知道单位编号是什么意思

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！这个老师不知道啊。全国统一的只有信用代码证啊

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 老师 这个月刚交商社保 这个月也计提 也缴纳吗 能这样做账吗 我们这要求一个月已缴纳社保

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！社保一般是当月扣当月的，如果你扣了，可以按上面的分录来。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 就是说账上当月也能计提 也能缴纳是吧

宋生老师：回复归时雾蒙蒙你好！是的。是可以的了。

归时雾蒙蒙：回复宋生老师 好的 谢谢老师

蒋飞老师：回复轻描淡写借：管理费用…社保费 贷：银行存款

轻描淡写：回复蒋飞老师 会计分录怎么做？

蒋飞老师：回复轻描淡写如果计提 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

阿欧：回复邹老师 单位出一部分钱，个人自己出一部分，分录是一样吗？

邹老师：回复阿欧你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 这个就是单位部分，个人部分分别体现了啊

阿欧：回复邹老师 借：管理费用——工资1000 应付职工薪酬——工资800 应付职工薪酬——社保200 借：应付职工薪酬——工资800 应付职工薪酬——社保100 其他应付款——个人社保100 贷：现金

邹老师：回复阿欧你好，针对这个还有什么疑问吗？

阿欧：回复邹老师 是我这样做的吗？

邹老师：回复阿欧你好，不是 计提工资，借；管理费用等科目，贷；管理费用——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分） 支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款