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应收账款保理业务会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静思善悟 发表的提问：
为什么处理做油卡充值账务处理时计入其他应收款？
应该计入预付账款 等加油票拿来之后冲减 计入费用
196楼
2023-03-12 20:40:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聂桑桑 发表的提问：
其他应收款的账务处理:核销员工预支的差旅费，预支给他1000，他花了1200，如何做会计分录？我写的这些后面的数分别应该写多少
借：管理费用 1200，贷：其他应收款 1000，银行存款200
197楼
2023-03-12 21:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水若之蓝 发表的提问：
公司付客户的保证金保证金在在应收款上进行抵扣，要怎么做账务处理？之前已经做了：借：应收账款 贷：主营业务收入 。
借，其他应付款，贷，应收账款
198楼
2023-03-13 18:05:04
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
你好，罚款按准则需要一次性转入营业外支出，要是分摊的话可以入长期待摊费用，分次转入营业外支出
199楼
2023-03-13 18:16:00
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王樟英：回复王瑞老师 那我要怎么做会计分录？
2023-03-13 18:30:25
王瑞老师：回复王樟英借：营业外支出 贷：其他应收款 或借：长期待摊费用 贷：其他应收款 借：营业外支出 贷：长期待摊费用
2023-03-13 18:42:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好运连连 发表的提问：
借 管理费用 贷 应收账款 有这种账务处理吗
您好！一般来说是不会这样的，可能是跳了步骤。 比如文具店欠您公司钱，然后您买了一些办公用品，就可能直接这样抵减了。
200楼
2023-03-13 18:25:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小意几 发表的提问：
长期收不回来的应收账款，会计怎么处理
您好，需要确认坏账的借信用减值损失 贷、坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
201楼
2023-03-13 18:47:04
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小意几：回复郭老师 信用减值损失科目怎么设计
2023-03-13 19:04:13
郭老师：回复小意几你好 损益类科目 借方增加 贷方减少 不需要增加 没有的借营业外支出 贷应收账款
2023-03-13 19:18:08
小意几：回复郭老师 信用减值损失科目属哪一类科目
2023-03-13 19:47:13
郭老师：回复小意几你好，损益类的科目。
2023-03-13 19:58:19
小意几：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 20:19:19
郭老师：回复小意几不用客气，周末愉快。
2023-03-13 20:47:01
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
您好，问一下交的海关保证金60万元我做的其他应收款，现在只收回了6万还有56万元确定收不回来了说是我们要罚款，然后老板说叫我分摊做，我该怎么做会计分录怎么做账务处理呢？
那你就按12个月分摊呀 每个月都做一笔 借：营业外支出 4.67 贷：其他应收款 4.67
202楼
2023-03-13 18:56:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
203楼
2023-03-14 17:47:53
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ liberty 发表的提问：
应收账款和其他应收款出现长期挂账的原因是什么？超过5年的应怎样查明原因，每个原因的背后应该分别做怎样的会计处理呢？
同学，您好，这两个科目长期挂账的原因，你应该根据你的实际业务找出来。一般的有公司倒闭，人跑了的，借钱还不了的，这些都要找一下原因，这些是税务稽查重点，所以要谨慎。
204楼
2023-03-14 18:05:17
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liberty：回复森林老师 请帮忙列出具体原因，谢谢！
2023-03-14 18:23:30
森林老师：回复liberty同学，您好，这个我们碰到的也很少，没有办法举例，一般知道的就上面说的几个，不好意思，抱歉。
2023-03-14 18:34:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 耍酷的小猫咪 发表的提问：
2018年年末，B公司决定采用备抵法核算坏账损失，年末应收账款余额为2 000 000元，估计坏账损失率为10％。2019年3月21日，B公司确认坏账300 000元。当年年末应收账款余额为2 400 000元。2020年6月10日，上年核销的坏账被全部收回。当年年末应收账款账户余额为2 600 000元。 要求：根据上述资料计算B公司每年年末应计提的坏账准备金额并进行相关的会计处理。
2018年计提坏账准备 借：信用减值损失 2000000*10%=200000 贷：坏账准备200000 2019年确认坏账 借：坏账准备 200000 信用减值损失 100000 贷：应收账款 300000 2019年末确认坏账准备 借：信用减值损失240000 贷：坏账准备240000 2020年收回核销的坏账 借：银行存款 300000 贷：应收账款 300000 借：应收账款 300000 贷：坏账准备300000 此时坏账准备余额540000 2020年末应计提坏账260000，那么应该转回280000 借：坏账准备280000 贷：信用减值损失 280000
205楼
2023-03-14 18:14:22
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耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 某企业2019年5月31日银行存款日记帐余额为898 507．33元，银行对账单的企业存款余为898 631．36元。经查对，发现以下未达账项： （1）28日企业委托银行收取的货款361．20元，银行已经入账，企业尚未入账。 （2）29日企业送存支票236．76元，银行尚未登记入账。 （3）30日银行已代付水费125．75元，但转账付款通知尚未送达企业。 （4）30日企业开出转帐支票125．34元，银行尚未收到支票办理转账。 要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表
2023-03-14 18:36:21
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪这个我说下思路吧，调节表有两种思路 思路一 企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项%2B银行已收而企业未收账项 思路二 银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项%2B企业已收而银行未收账项 根据上面公式选择一种进行编制即可，代入对应的数据。
2023-03-14 19:00:46
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 小李刚参加工作，在A公司做出纳员工作，遇到过下列情况： （1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。 （2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。 要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
2023-03-14 19:14:15
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪第一个肯定不行的，要查明原因，而不是为了息事宁人。 第二个除了考虑未达账项还要考虑是否有记账错误，而且未入账的款项也不能登记进银行日记账。
2023-03-14 19:37:51
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 B公司为增值税一般纳税人。2019年6月1日，B公司采购原材料一批，其收到的增值税专用发票列明的原材料采购价款为100万元，增值税额为13万元。B公司按应付金额向收款方开出并不带息的商业承兑汇票一张，付款期限为3个月。材料已到达并验收入库。2019年9月1日票据到期时，B公司由于银行存款不足，未能按期支付票款。 要求：对B公司上述业务进行相关的会计处理。
2023-03-14 19:58:37
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪借：原材料 进项 贷：应付票据 借：应付票据 贷：应付账款
2023-03-14 20:09:15
耍酷的小猫咪：回复宇飞老师 2019年7月8日，A公司因资金紧张，将一张出票日为6月15日、期限为120天、票面金额为300 000元的不带息银行承兑汇票提交银行进行贴现，银行的贴现率为12％。 要求：计算A公司的该应收票据的到期价值、贴现息、贴现净额，并对A公司的该应收票据贴现业务进行相关的会计处理。
2023-03-14 20:27:56
宇飞老师：回复耍酷的小猫咪票据贴现净额=应收票据到期价值-贴现息 票据到期价值＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期天数/360） 或者 ＝票据面值*（1%2B年利率*票据到期月数/12） 贴现息=票据到期价值×贴现率×(贴现天数/360) 同学，建议其他题目自己先思考下，有个别疑问再咨询老师，这样子也可以加深理解。
2023-03-14 20:53:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水暖阳光 发表的提问：
老师，应收账款坏账损失税务处理太麻烦，请问收不到的款项怎样处理好？
收不加来的应收账款 记坏账处理 如果 你直接不要了 就是营业外支出
206楼
2023-03-14 18:23:15
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水暖阳光：回复玲老师 老师：收不回的应收款记坏账处理或记营业外支出，税务上认可吗？
2023-03-14 18:52:58
玲老师：回复水暖阳光应收账款的坏账损失需要税务局报备，然后才能税前扣除。
2023-03-14 19:16:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
收到往来款项会计账务如何处理。
您好 借 银行存款 贷 其他应付款等
207楼
2023-03-14 18:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
开票是10，到款是10.02会导致应收账款贷方一直都有一个0.02的余额，双方也不想在退票重开，也不想进行其他操作。账务处理除了将这个0.02转入营业外收入还有其他的账务处理方式吗？
你好，同学。 作为坏账准备处理，或作为财务费用 现金折扣处理。
208楼
2023-03-15 18:29:44
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Darongrong：回复陈诗晗老师 老师你说的这个都是应收账款少于的情况，借坏账准备贷应收账款，或者借财务费用贷应收账款。
2023-03-15 18:55:44
陈诗晗老师：回复Darongrong是的，作为现金折扣 处理，或收不回的欠款处理。
2023-03-15 19:15:41
Darongrong：回复陈诗晗老师 应收账款在贷方的情况就直接借应收账款贷财务费用？这样可以吗
2023-03-15 19:30:29
陈诗晗老师：回复Darongrong是的，可以的，这样处理。
2023-03-15 19:43:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的花生 发表的提问：
某企业采用备抵法核算坏账损失，企业估计的坏账损失为应收账款余额的5%，请根据以下业务进行会计处理(1)2019年年末应收账款余额为1000万元。2017年末进行坏账准备的计提。 (2)2020年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1500万元。 (3)2021年收回以前核销的坏账5万元并且已入账，年末应收账款余额为500万元。
您好 (1)2019年年末应收账款余额为1000万元。2017年末进行坏账准备的计提。 1000*0.05=50 借：信用减值损失 50 贷：坏账准备 50 (2)2020年企业发生坏账10万元，年末应收账款余额为1500万元。 1500*0.05=75   75%2B10-50=35 借：坏账准备 10 贷：应收账款 10 借：信用减值损失 35 贷：坏账准备 35 (3)2021年收回以前核销的坏账5万元并且已入账，年末应收账款余额为500万元。 500*0.05=25    25-5-75=-55 借：应收账款 5 贷：坏账准备 5 借；银行存款 5 贷：应收账款 5 借：坏账准备 55 贷：信用减值损失 55
209楼
2023-03-15 18:40:01
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 彩色的雪碧 发表的提问：
用的别人转让的公司，有应收，应付款，不用还，也不用付，我现在怎么账务处理，？？还有20多万的库存
你好，应收如果收不回来计提减值，应付如果付不出去转营业外收入。
210楼
2023-03-15 18:47:59
全部回复
彩色的雪碧：回复月月老师 怎么做凭证？计提坏账准备，太多了40多万
2023-03-15 19:34:33
彩色的雪碧：回复月月老师 营业外收入什么时候做可以？有没有税务风险
2023-03-15 19:59:41
月月老师：回复彩色的雪碧你好，可以提供确实无法收回的依据吗。
2023-03-15 20:18:06
月月老师：回复彩色的雪碧你好，转营业外收入需要缴纳所得税的。
2023-03-15 20:31:51
彩色的雪碧：回复月月老师 提供不了
2023-03-15 20:49:31
月月老师：回复彩色的雪碧你好，三年以上就可以结转了。
2023-03-15 21:06:01
彩色的雪碧：回复月月老师 分录怎么做
2023-03-15 21:18:12
月月老师：回复彩色的雪碧你好 借：其他应付款 贷：营业外收入 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款
2023-03-15 21:34:17
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