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应收账款保理业务会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财政拨的专项应付款，会计账务怎么处理？结转怎么处理？谢谢！
建议参照企业会计准则—政府补助进行账务处理。
226楼
2023-03-22 18:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 行远 发表的提问：
计提单位社保、工会筹备金和垃圾处理费的账务处理
你好 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 ； 借管理费用-工会筹备金 贷应付职工薪酬-工会筹备金 借应付职工薪酬-工会筹备金贷银行存款 ；借:管理费用-城镇垃圾处理费 贷:银行存款
227楼
2023-03-27 18:03:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 搞怪的服饰 发表的提问：
你好我想问，我作为商场商户，客户将应收账款交商场了，怎么做账务处理。
你好，借：其他应收款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 
228楼
2023-03-27 18:29:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师好！我公司有两家合作的平台A公司和B公司，近期A公司被B公司收购，我公司账上A公司的应收账款的期末余额是0，B公司的应收账款期末有余额，这种要被收购了合并了要做账务处理吗？
同学你好 这个要做的
229楼
2023-03-27 18:44:37
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饼干飞呀：回复朴老师 请问要怎么做？
2023-03-27 19:08:58
朴老师：回复饼干飞呀合并报表的时候才冲
2023-03-27 19:31:00
饼干飞呀：回复朴老师 请问这笔分录怎么做？什么时候做？
2023-03-27 19:53:16
朴老师：回复饼干飞呀同学你好 这个平时是不做的
2023-03-27 20:22:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老板少收了50块钱货款 之前应收账款都挂了 现在他自己垫付少收的50元 要怎么做账务处理
你好，先把应收账款挂账调整到其他应收款，然后做收到50的分录 借；其他应收款 贷；应收账款 借；库存现金 贷；其他应收款
230楼
2023-03-27 18:59:59
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chensi111：回复邹老师 老师，因有其股东 ，老板自己亏50元 ，冲了应收账款 ，老板的账怎么做
2023-03-27 19:26:06
chensi111：回复邹老师 第一个分录：借：库存现金 50 贷：应收账款 50---这样冲平了 老板自己的账要怎么做分录
2023-03-27 19:38:18
邹老师：回复chensi111你好，老板是个人，是不需要做账的 如果是单位才需要做相应账务处理 老板垫付的会找客户再收回吗？
2023-03-27 19:48:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 虚心的钢铁侠 发表的提问：
商业折扣对应收账款的入账价值有影响，应做账务处理，判断对还是错
您好 没有影响 不做账务处理 错的
231楼
2023-03-28 17:08:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ XIAO 福临 发表的提问：
老师，您好，我的公司去年的一笔应收账款余额实际应该是21200，可我发现现在是20000，今年收回啦款项21200，现在应收账款贷方存在1200的差额，怎么做账务处理
您好 请问1200要退给对方么
232楼
2023-03-28 17:33:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！应收账款借方负数是不是多收客户款，客户不要了，如何做账务处理
这个做应收账款 贷营业外收入
233楼
2023-03-28 17:40:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 淡淡的大山 发表的提问：
本年已确认 收不回来的应收账款该如何做账务处理
企业会计准则，借资产减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款
234楼
2023-03-28 18:04:13
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淡淡的大山：回复郭老师 为什么不能进 管理费用 或者营业外支呢
2023-03-28 18:31:12
郭老师：回复淡淡的大山做坏账，小企业会计准则记营业外支出
2023-03-28 18:45:29
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位有一笔被拖欠多时的应收账款9.4万元，眼看该欠款企业要破产，在其破产之前，把债权9.4万元以7万的价格转让给了他人。经过诉讼，现该人支付公司转让款6.5万元请教怎么做账务处理？
差额计入坏账准备，即将折价与原账面价值的差额理解为资产减值，而这种减值与企业正常的生产经营活动无关。同时，直接增加企业当期的坏账准备。
235楼
2023-03-28 18:29:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 鱼 发表的提问：
税率调整，16%-13%，应收账款减少，如何做账务处理
不含税收入不变，差额冲减应收账款和应交税费应交增值税销项税额科目
236楼
2023-03-29 18:19:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 欣然 发表的提问：
老师，我们单位有两笔应收账款尾款确实收不回来了或者说老板也不想要了，老板写了个说明，我应该怎么做账务处理？
借：坏账准备 贷：应收账款
237楼
2023-03-29 18:37:13
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欣然：回复江老师 然后呢！就这样放着吗？那对于我有什么影响吗？比如纳税申报之类的
2023-03-29 18:54:43
江老师：回复欣然坏账准备，计入管理费用——坏账损失，管理费用结转计入本年利润
2023-03-29 19:15:50
欣然：回复江老师 您的意思是我先借坏账准备 ，贷应收账款，然后再借管理费用，贷坏账准备吗？
2023-03-29 19:37:31
江老师：回复欣然是的，就是这样的处理。
2023-03-29 19:50:13
欣然：回复江老师 那这种坏账需要报备吗？我就凭老板的说明就可以做账吗？
2023-03-29 20:00:28
江老师：回复欣然是的，但无法在在税前扣除。
2023-03-29 20:13:13
欣然：回复江老师 需要向税务提交坏账损失报告吗？
2023-03-29 20:41:18
江老师：回复欣然这个不用提交坏账损失报告
2023-03-29 21:03:57
欣然：回复江老师 好的，谢谢老师。那我账上有应收账款贷方余额，确认对方也不要了，我又该怎么做账呢？需要什么凭证吗？
2023-03-29 21:23:21
江老师：回复欣然借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 按无票的收入做收入处理，进行申报增值税
2023-03-29 21:39:21
欣然：回复江老师 不可以直接营业外收入吗？
2023-03-29 21:58:41
江老师：回复欣然这个不能计入营业外收入，需要缴纳增值税
2023-03-29 22:24:29
欣然：回复江老师 那这个增值税按什么税率来计算呢？
2023-03-29 22:51:28
江老师：回复欣然这个税率就是你们的主税种的税率。
2023-03-29 23:09:16
欣然：回复江老师 我们是混合经营的，有13个点的，有6个点的，从高缴税，是吗？
2023-03-29 23:24:05
江老师：回复欣然混合经营的，可以分开核算，不能分开核算，就是从高征收。
2023-03-29 23:45:12
欣然：回复江老师 不开票收入可以根据实际发生的业务所对应税率来计算，那多付款的，一般也不知道是什么业务多付的，可能都是从高吧！还有老师，所谓有些费用无法在税前扣除是不是只要在汇算清缴时，调增费用就行了啊？
2023-03-30 00:01:07
江老师：回复欣然不开具发票，按各自的收入金额分开核算。有些费用无法在税前扣除是在汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税
2023-03-30 00:14:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暖冬 发表的提问：
12年应收账款80万元，16年收回100万元，20万元属利息，这20万元如何做账务处理？
借；银行存款 贷；应收账款 财务费用——利息收入
238楼
2023-03-29 18:48:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 九樾 发表的提问：
你好老师，支出去的货款没有票全部入应收账款了，那么年末应收账款怎么做账务处理，
你好，你这个描述是矛盾的啊 支付应当是购进，销售才是应收啊 
239楼
2023-03-29 18:58:30
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九樾：回复邹老师 那么向个人支出去的款项应怎么入账
2023-03-29 19:16:43
九樾：回复邹老师 像这种给个人支出去的材料款没有票，怎么入账，用什么分录
2023-03-29 19:26:47
邹老师：回复九樾你好，今后会取得发票入账吗？ 
2023-03-29 19:37:49
九樾：回复邹老师 取不到发票
2023-03-29 19:49:37
邹老师：回复九樾你好 借：原材料，贷：银行存款 
2023-03-29 20:01:53
九樾：回复邹老师 没有发票可以入原材料嘛
2023-03-29 20:13:02
邹老师：回复九樾你好，是的，会计上可以做无票购进处理。 汇算清缴的时候，做纳税调增处理 
2023-03-29 20:41:06
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
，麻烦问一下用100万元购入150万元债权（应收账款）怎么做账务处理
差额部分计入营业外收入
240楼
2023-03-29 19:26:59
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