四毛呀：回复程小峰老师 如果我计入营业外收入的话就要缴纳企业所得税对吗？

程小峰老师：回复四毛呀您好！计入营业外收入后，根据你的利润总额，如果为负数还是不用缴纳企业所得税的。

发嗲的小猫咪：回复月月老师 怎么冲掉，要怎么修改呢，分录怎么写呢

月月老师：回复发嗲的小猫咪你好， 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

发嗲的小猫咪：回复月月老师 老师，那这个分录做了以后，我在汇算清缴时要调整什么吗

发嗲的小猫咪：回复月月老师 因为金额有点大，有二十多万

月月老师：回复发嗲的小猫咪你好，你是调整以前年度的收入，需要缴纳企业所得税。

FLRY：回复慧老师 没有报税，也没有做进账内，只是有个excel表格

慧老师：回复FLRY应该按照登记台账管理的

诺依：回复郭老师 没有资产减值损失这个科目

郭老师：回复诺依小企业会计准借营业外支出贷应收账款

Dwinding：回复答疑苏老师 哦？账龄分析是？老师可否详细讲解一下？

答疑苏老师：回复Dwinding你好 1、应收帐款的账龄，就是指应收帐款自发生之日起到目前为止的时间，当然这是指至今还没有偿付的应收帐款。 2、集中程度分析，你可以将应收帐款按挂帐时间长度分为 6个月以内 6个月到一年 一年到两年 两年到三年 三年以上 然后按每个栏目下的应收帐款的额度，除以应收帐款总金额，得出每个栏目的比例，根据这个比例，就可以分析哪个时间段的应收帐款最多，整体应收帐款的分散程度，这就是集中程度分析。

Dwinding：回复答疑苏老师 我打算简明扼要的处理这笔坏账，一目了然，以后接手我工作的会计也能一目了然，分录如何做？

答疑苏老师：回复Dwinding你好 确定收不回来的话 借 营业外支出 贷 应收账款 就可以了

默默的冬日：回复玲老师 是应收账款900，实际已经收到1000，以后也不会再有业务往来了，多的这个100怎么处理呢？

玲老师：回复默默的冬日多收的100多收的100记营业外收入。

默默的冬日：回复玲老师 可以先不处理，过几个月退还再做账务处理吗？

玲老师：回复默默的冬日您好，可以这样处理的。