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应收账款保理业务会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 愉快的裙子 发表的提问：
老师！请问我们以前老公司不生产了，现在所有业务都要转入新的公司名下。然后以前的应收账款也要一起转过来，新公司对于转过来的应收账款这一块应该怎么做账务处理？这个钱不退的，以后就当新公司的资产
你好做资本公积核算需要
271楼
2023-04-18 17:21:49
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愉快的裙子：回复暖暖老师 会计分录怎么写？如果做法人借款可不可以？
2023-04-18 17:51:42
暖暖老师：回复愉快的裙子借应收账款 贷资本公积
2023-04-18 18:06:18
愉快的裙子：回复暖暖老师 借：应收账款    贷  ：其他应付款
2023-04-18 18:17:42
暖暖老师：回复愉快的裙子你不能挂很多其他应收款其他应付款
2023-04-18 18:34:20
愉快的裙子：回复暖暖老师 资本公积退给股东的时候需要缴纳哪些税？
2023-04-18 18:44:52
暖暖老师：回复愉快的裙子视同分红处理的这里
2023-04-18 19:08:54
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 皇室雕塑 发表的提问：
老师收回已确认为坏账的应收账款怎么做账务处理
①转回已确认的坏账 借：应收账款 贷：坏账准备 ②收回货款 借：银行存款 贷：应收账款
272楼
2023-04-18 17:47:59
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皇室雕塑：回复萱萱老师 转回了怎么坏账还在贷方增加，坏账不是应该减少吗？
2023-04-18 18:22:27
萱萱老师：回复皇室雕塑确认这笔款项是坏账的时候是坏账减少，当坏账收回来的时候就增加坏账了
2023-04-18 18:46:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 烂漫的高山 发表的提问：
请问无追保理业务的回款应该怎么做帐务处理
到期保理中供货商，企业只在到期后做相应的处理：借：银行存款（实际收到的货币资金）财务费用（实际收到的货币资金与应收账款价值的差额）、坏账准备（已计提的坏账准备）贷：应收账款（应收账款的账面价值 无追索权相当于企业将应收账款进行了买断，企业应将所出售的应收债权予以转销，结转计提的相关坏账准备，确认预计可能发生的销售退回、销售折扣、现金折扣等，确认开展保理的损益。
273楼
2023-04-19 16:14:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 豆豆爱吃糖 发表的提问：
公司用应收账款做了保理业务，收到款项100万元，怎么入账呢？是借其他应收款——保理公司，还是做短期借款呢
借 银行存款 贷 短期借款
274楼
2023-04-19 16:38:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 海的声音鱼 发表的提问：
我想问下就是那个17年的客户多付钱可是18年已经转到分公司开票收款了，那现在要怎么做这个会计账务处理
多付的你是否计的预收账款。
275楼
2023-04-19 16:51:44
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海的声音鱼：回复陈诗晗老师 没有啊，就是16年17年累积下来
2023-04-19 17:36:21
陈诗晗老师：回复海的声音鱼多付的钱？你不确认预付，你作的什么，
2023-04-19 17:47:18
海的声音鱼：回复陈诗晗老师 对啊就是有时候这个公司开了票那些钱就转到另外一个公司啊
2023-04-19 18:05:44
陈诗晗老师：回复海的声音鱼你 把你的分录发出来 ，到现在都没明白你到底是怎么做的，如何能回答 你啊，同学
2023-04-19 18:22:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
微信收款进入公司基本户，但是不开票怎么账务处理账上之前就挂了好多，以前会计一直没有做，现在有什么办法冲销
借；银行存款 贷；预收账款 需要通过确认收入的方式冲销
276楼
2023-04-19 17:16:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业应收款项确认为坏账 这边会计分录该怎么处理啊
您好 请问单位用的什么会计准则
277楼
2023-04-19 17:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 佛曰不可说 发表的提问：
应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等， 它的账务处理的贷方应写营业外收入还是待处理财产损溢？
您好 这种的话写营业外收入 待处理财产损益一般是盘点使用的科目
278楼
2023-04-24 17:07:24
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佛曰不可说：回复bamboo老师 那学堂的初级会计实务40页为啥写的是待处理财产损溢
2023-04-24 17:32:14
bamboo老师：回复佛曰不可说是盘点还是意外 意外应该营业外收支科目
2023-04-24 17:58:11
佛曰不可说：回复bamboo老师
2023-04-24 18:20:48
佛曰不可说：回复bamboo老师 其他应收款的这一个账务处理问题
2023-04-24 18:34:35
bamboo老师：回复佛曰不可说这个是应该收回的款项 冲减营业外收入 如果是盘点的话 这样写分录没啥问题 意外的话就是营业外收入 可以分别处理
2023-04-24 18:57:15
佛曰不可说：回复bamboo老师 那考试的话，直接写借：其他应收款，贷：营业外收入吗？
2023-04-24 19:12:15
bamboo老师：回复佛曰不可说考试的时候要看前面 一般不会单独就只有这笔分录的 根据前面的题意 决定后面写的分录
2023-04-24 19:22:42
佛曰不可说：回复bamboo老师 好的，非常感谢
2023-04-24 19:38:18
bamboo老师：回复佛曰不可说不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-24 20:06:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
老师保安公司差额征税：确认收入时会计处理 借:银行存款，贷:主营业务收入 应交税费--未交增值税。支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费--未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款，这样算下来是不是最后不用交增值税
你好，收入额会大于成本额，所以差额部分还是需要交增值税的。
279楼
2023-04-24 17:13:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 轻松的帆布鞋 发表的提问：
原财务处理：　 　借：其他应收账款 　　贷：应交税费---应交增值税（销项税） 老师，请问冲销此账处处理，销项税会计分录怎么做？ 　
你好，直接负数红冲就可以了
280楼
2023-04-24 17:32:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田雨 发表的提问：
A公司与B公司是关联方，B公司出口给甲公司一批货物，因质量问题甲公司向B公司索赔款项为100万日元，因后期甲公司与B公司无业务往来，但与A公司有业务往来，所以三方协议，由A公司代B公司垫付这笔索赔款，具体操作流程是：后期用大约2年左右的时间，每次A公司发给甲公司的产品都降价10%，请问应收冲抵索赔款的账务处理怎么做？ 现在已经做账的分录如下： 1. A公司代B公司垫付甲公司的索赔款： 借：其他应收款-B公司 100万 贷：应付账款-J甲公司 100万 2. 8月A公司预计出口B公司产品价值10万（降价10%，实际应收为9万） 这个会计分录应如何做？
你好，同学。 这有两种处理方式，一是直接按抵后90%确认收入，第二就是按正常确认收入，抵的10% 借 营业外支出 贷 应收账款
281楼
2023-04-25 16:11:16
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
融资租赁公司从事保理业务和投资管理公司从事办理业务会计分录处理怎么做账呀
参照真账实操服务业课程学习吧
282楼
2023-04-25 16:27:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ …。泡『芙』先生 发表的提问：
请问 之前账上未挂应付账款/掌上点吧 11月份有收一笔掌上点的应收款32.4元 我现在需要怎样做账务处理。
你好 前面忘记做账的可以先补记上 再做收款的分录
283楼
2023-04-25 16:49:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ G O T H I C 发表的提问：
应收货款含运费分别账务处理
你好 运费部分计入其他应付款科目，减去运费部分计入收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 其他应付款
284楼
2023-04-25 17:17:39
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G O T H I C：回复答疑苏老师 举例：收入5元，提前代垫运费5元（运费5元为客户承担），不考虑税，怎样进行账务处理
2023-04-25 17:48:43
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 借 应收账款 10 贷 主营业务收入 5 银行存款 5
2023-04-25 18:16:58
G O T H I C：回复答疑苏老师 现已收到客户10元，收入和运费分别核算
2023-04-25 18:29:22
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 借 银行存款 10 贷 应收账款10 如果分别核算的话，上面可以写两个分录
2023-04-25 18:47:19
G O T H I C：回复答疑苏老师 代垫的运费为顺丰会员卡支付
2023-04-25 19:09:45
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 当时会员卡你们记的什么科目？
2023-04-25 19:37:56
G O T H I C：回复答疑苏老师 会员卡一次充值5000元，挂到行政部个人名下，后期拿顺丰发票冲销
2023-04-25 19:54:39
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 那你们是计入其他应收款科目了吗？
2023-04-25 20:14:40
G O T H I C：回复答疑苏老师 J：其他应付-张三 5000 d:银行存款 5000 拿来发票时：J：管理费用 5000 d：其他应付 -张三5000
2023-04-25 20:29:33
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 就是说这个运费是开具的你们的发票，然后这个运费你们又收取对方的吗？
2023-04-25 20:40:47
G O T H I C：回复答疑苏老师 顺丰会员卡5000元为包邮使用，但现在直接其中扣款5元用来垫付客户运费，这5元要收回
2023-04-25 21:08:30
G O T H I C：回复答疑苏老师 公司只是为了简单记录收入成本费用
2023-04-25 21:27:48
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 如果计入了成本费用，收取客户的时候就冲减这个费用就可以了。
2023-04-25 21:53:41
G O T H I C：回复答疑苏老师 顺丰会员卡5000元为包邮使用，但现在直接用卡支付5元用来垫付客户运费，后期要收取客户5元，怎么做分录呢老师
2023-04-25 22:10:37
答疑苏老师：回复G O T H I C你好 借 应收账款 10 管理费用 -5 贷 主营业务收入 5
2023-04-25 22:22:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花痴的茉莉 发表的提问：
我单位应收账款254827.31，对方破产经法院判实付我单位34123.36，现我会计处理借：管理费用-坏账损失220703.95；银行存款34123.36；贷：应收账款254827.31； 不知对不对
您好 判决时 借：资产减值损失 254827.31-34123.36=220703.95 贷：坏账准备 220303.95 收到付款 借：银行存款 34123.36 坏账准备 220703.95 贷：应收账款 254827.31
285楼
2023-04-25 17:32:59
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