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上月未结转增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
只有进项税额，月末结转增值税会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
121楼
2023-02-09 19:20:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ sunsha 发表的提问：
月末结转增值税的正式会计分录是怎么样的 ？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
122楼
2023-02-09 19:48:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lion 发表的提问：
结转增值税分录 如果上个月有留抵税额 怎么写分录？怎么结转
你好 借 未交增值税，贷转出多交增值税 
123楼
2023-02-09 19:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
期末增值税结转会计分录怎么做
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
124楼
2023-02-12 20:36:41
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
请问老师，结转增值税 怎么做会计分录？
您好 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 还有第二步，您再追问下
125楼
2023-02-12 20:46:25
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夏雪：回复宸宸老师 第二步是？
2023-02-12 21:08:44
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2023-02-12 21:29:30
夏雪：回复宸宸老师 老师，转出未交增值税 金额怎么计算？
2023-02-12 21:49:22
宸宸老师：回复夏雪您好，就是应交税费-应交增值税下的明细科目相加减。 如果只有销项和进项，那就是销项-进项
2023-02-12 22:11:50
夏雪：回复宸宸老师 那未交增值税 金额就是销项金额？
2023-02-12 22:38:43
宸宸老师：回复夏雪您好，请问有进项吗
2023-02-12 23:01:39
夏雪：回复宸宸老师 有的
2023-02-12 23:31:37
宸宸老师：回复夏雪您好，那就是销项税减去进项税额的金额
2023-02-12 23:55:39
夏雪：回复宸宸老师 那转岀未交增值税 和未交增值税 两个金额是相同的？
2023-02-13 00:14:53
宸宸老师：回复夏雪您好，就是相同的。初学的会计会认为这步是有点多余，但就是那么做的
2023-02-13 00:25:48
夏雪：回复宸宸老师 好的老师，谢谢！那结转增值税是否要做两次记帐凭证？
2023-02-13 00:44:01
宸宸老师：回复夏雪您好，您就按我上面的做2笔分录，再做一笔制度增值税的凭证
2023-02-13 00:57:27
夏雪：回复宸宸老师 制度增值税的凭证怎么做呢老师？
2023-02-13 01:25:45
宸宸老师：回复夏雪您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-02-13 01:39:36
夏雪：回复宸宸老师 贷 银行存款，可银行存款金额没有增减呀？
2023-02-13 01:51:25
宸宸老师：回复夏雪您好，没明白您的意思。您是没交吗
2023-02-13 02:09:49
夏雪：回复宸宸老师 我们是做当月的帐，但交税时间是次月，那银行余额怎么能对得上？
2023-02-13 02:19:57
宸宸老师：回复夏雪您好，实际支付的次月再做这笔分录
2023-02-13 02:44:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
126楼
2023-02-12 21:06:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么做呀
一、是需要做交税的，还是不交税的分录?有两类分录
127楼
2023-02-12 21:33:00
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Cherry小周：回复江老师 这两种，我不是很懂这方面的
2023-02-12 22:00:12
江老师：回复Cherry小周一、交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、不交增值税的分录： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-12 22:21:04
Cherry小周：回复江老师 好的，我问下这个进销项税是本期的金额还是期末余额呀？
2023-02-12 22:41:26
江老师：回复Cherry小周这个如果你是按月结转，就是本期的金额，如果是按年结转，就是期末余额，这是两种不同的处理方式
2023-02-12 22:58:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，有没有详细的结转增值税的会计分录
同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
128楼
2023-02-13 19:18:16
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Lily：回复朴老师 如果本月有销项，上月有结余的进项税额，本月不用交增值税，这个也需要分录吗
2023-02-13 19:35:07
朴老师：回复Lily不用 这个可以不做的
2023-02-13 19:47:56
Lily：回复朴老师 当月不缴纳增值税，即使开票了，也不需要结转增值税是这么理解吗
2023-02-13 20:02:21
朴老师：回复Lily对的 就是这样理解的
2023-02-13 20:26:01
Lily：回复朴老师 未交增值税贷方都有余额是？
2023-02-13 20:38:48
朴老师：回复Lily“应交税费-未交增值税”的贷方余额表示当月增值税已经计提，但还没有缴纳
2023-02-13 21:07:15
Lily：回复朴老师 但是这个贷方的余额和次月要缴纳的增值税的金额不同，差了好多
2023-02-13 21:20:08
朴老师：回复Lily那就是你们计提的没有计提够
2023-02-13 21:33:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? Ms.胡? 发表的提问：
k请问年底税金留底还需要结转增值税吗？请问结转的会计分录怎么做？
进项税额需要结转到转出未交增值税的借方
129楼
2023-02-13 19:31:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
130楼
2023-02-13 19:44:59
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-02-13 19:57:27
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-02-13 20:21:38
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-13 20:45:50
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-02-13 21:13:13
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-02-13 21:38:51
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-02-13 22:07:15
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-02-13 22:27:21
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-02-13 22:53:39
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-02-13 23:15:56
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-02-13 23:42:56
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-02-14 00:10:58
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-02-14 00:21:20
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-02-14 00:36:14
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-02-14 01:03:46
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-02-14 01:19:52
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-02-14 01:42:23
look：回复徐阿富老师 一般
2023-02-14 01:58:52
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-02-14 02:08:53
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-02-14 02:31:13
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-02-14 02:58:43
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-02-14 03:24:53
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-14 03:50:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的大山 发表的提问：
老师，请问增值税结转时怎么写会计分录呢？
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
131楼
2023-02-14 19:11:43
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：结转增值税时留低的会计分录
如果进项税大于销项，可以不用结转
132楼
2023-02-14 19:17:30
全部回复
涵涵：回复辜老师 销项大进项才用结转吗？
2023-02-14 19:35:24
涵涵：回复辜老师 应交增值税是负数不用结转对吗？
2023-02-14 20:02:34
辜老师：回复涵涵是的，销项大于进项才要结转
2023-02-14 20:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
133楼
2023-02-14 19:46:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 从容的睫毛 发表的提问：
关于增值税，上月留抵100，本月增值税销项税额是50，进项税额是20， 应该还剩70的留抵，这个怎么做分录？本月还需要结转增值税吗？这个70怎么体现出来？ 月末结转的时候，系统会自动结转出来： 1.借：销项税50 贷：进项税20 转出未交增值税30 2.借：转出未交增值税30 贷：未交增值税 30 这意思是不是我需要交30的增值税啊 但是我上个月明明有留抵啊，而且报税的时候，也会自动扣除，不用交税，但是这个结转分录里却没有显示出来留抵，求老师解答！
您好 请问上期留抵的时候有没有写分录?
134楼
2023-02-14 20:13:41
全部回复
从容的睫毛：回复bamboo老师 是期初带过来的数
2023-02-14 20:30:30
从容的睫毛：回复bamboo老师 之前的账不是我做的
2023-02-14 20:58:40
bamboo老师：回复从容的睫毛期初上月留抵100在账上体现了的话 做了这笔分录 也不需要缴纳增值税 自动抵减掉上期的留抵了 您看未交增值税科目明细余额
2023-02-14 21:23:09
从容的睫毛：回复bamboo老师 期初 未交增值税借方余额是100。我理解的是之前的留抵
2023-02-14 21:43:27
bamboo老师：回复从容的睫毛对的 是之前的留抵 现在贷方30 期末就是借方70了
2023-02-14 22:09:08
从容的睫毛：回复bamboo老师 本期的账上不用体现70，期末余额对上了，就可以了，是这个意思吗老师
2023-02-14 22:19:43
bamboo老师：回复从容的睫毛对的 就是这个意思
2023-02-14 22:32:31
从容的睫毛：回复bamboo老师 那本期就还是正常，按上面问题里的那个两个分录，结转未交增值税，是吗？
2023-02-14 22:44:40
bamboo老师：回复从容的睫毛对的 本期就写这两笔分录就好了
2023-02-14 22:55:16
从容的睫毛：回复bamboo老师 谢谢老师，太感激啦
2023-02-14 23:20:24
bamboo老师：回复从容的睫毛不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-14 23:50:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
135楼
2023-02-14 20:23:59
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