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上月未结转增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
136楼
2023-02-15 18:39:58
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2023-02-15 19:10:07
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-15 19:22:49
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2023-02-15 19:33:48
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-02-15 20:02:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杰子 发表的提问：
你好：老师 接转增值税会计分录我看明白了，但是我没有明白就是上期有留抵的增值税怎么样有会计分录上体现了，怎么在应交税费-未交增值税上结转的时体现你这只是体现了当月的进、销差额吗用银行存款交付的！
留底进项税额会反应到转出未交增值税借方去
137楼
2023-02-15 19:06:01
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杰子：回复maize老师 5月结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4447.04 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）4447.04 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4739.56 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4739.56 3、（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）292.52 贷：应交税费—未交增值税292.52 但是我还有上期留抵3000元，还用做这笔帐吗
2023-02-15 19:30:09
maize老师：回复杰子你的留底3000没有做到4447.04中了么，
2023-02-15 19:41:03
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
138楼
2023-02-15 19:28:20
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jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-02-15 19:47:13
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-02-15 19:58:35
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-02-15 20:12:39
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-02-15 20:39:13
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-02-15 20:53:06
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-02-15 21:04:09
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-02-15 21:33:54
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
139楼
2023-02-15 19:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
140楼
2023-02-19 20:26:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
141楼
2023-02-19 20:47:56
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
年底结转，转出未交增值税分录怎么写？怎么计算结转的金额？
增值税结转分录： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 根据科目余额表的数据做结转
142楼
2023-02-19 21:04:05
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赵星月：回复彩丽老师 那我把这个分录做了之后，转出未交增值税科目的期末就有余额，这样是否正确？
2023-02-19 21:40:38
彩丽老师：回复赵星月12月如果有应交增值税，转出未交增值税科目的期末是有余额的，对的
2023-02-19 22:04:55
赵星月：回复彩丽老师 但是，我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额
2023-02-19 22:24:14
彩丽老师：回复赵星月那就可能是你的账务有错误
2023-02-19 22:36:34
赵星月：回复彩丽老师 这个我怎么查啊？我销项和进项都核对了，没问题啊
2023-02-19 23:01:44
彩丽老师：回复赵星月查上一年转出未交增值税的明细账
2023-02-19 23:19:49
赵星月：回复彩丽老师 上一年是结平了的
2023-02-19 23:49:44
彩丽老师：回复赵星月你不是说“我转出未交增值税的期末余额，不等于我12月要交的增值税金额”吗，那就得查明细账，找出原因调账
2023-02-20 00:13:32
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ YZYFATLCP 发表的提问：
老师您好“当月预缴增值税20万元，月中产生进项税10万元、销项税5万元，月末向国税申请退回多交税款。求预缴时和月末的会计分录。谢谢！
预缴增值税 借：应交税费-应交增值税-已交税金 200000 贷：银行存款 月未结转 借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -250000 贷：应交税费-未交增值税 -250000（第二笔分录是负数）
143楼
2023-02-19 21:29:42
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赵老师：回复YZYFATLCP预缴增值税 借：应交税费-应交增值税-已交税金 200000 贷：银行存款 月未结转 借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -250000 贷：应交税费-未交增值税 -250000（第二笔分录是负数）
2023-02-19 21:52:24
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
144楼
2023-02-19 21:36:00
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琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2023-02-19 21:59:48
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2023-02-19 22:26:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 周会计 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？
145楼
2023-02-20 18:29:56
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周会计：回复邹老师 是的 小规模也要结转吗？
2023-02-20 18:45:12
邹老师：回复周会计你好，小规模只需要确认收入的时候确认应交增值税贷方就是了 一般纳税人结转是 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税
2023-02-20 19:03:55
周会计：回复邹老师 哦 我只做了上一个，下一个没做会怎样的
2023-02-20 19:19:07
邹老师：回复周会计你好，属于会计分录遗漏了，需要补上
2023-02-20 19:48:21
周会计：回复邹老师 好的 那对财务报表有没有变化？
2023-02-20 20:17:53
邹老师：回复周会计你好，对财务报表数据是没有影响的
2023-02-20 20:34:51
周会计：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-20 20:49:51
邹老师：回复周会计不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 21:14:13
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因
你好,应该是一致的,仔细查下这个明细.
146楼
2023-02-20 18:48:15
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°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来
2023-02-20 19:02:07
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。
2023-02-20 19:12:59
°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>
2023-02-20 19:41:46
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.
2023-02-20 20:09:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
147楼
2023-02-20 19:11:35
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马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2023-02-20 19:25:09
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2023-02-20 19:51:42
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2023-02-20 20:15:17
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2023-02-20 20:31:26
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 20:59:02
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2023-02-20 21:22:22
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2023-02-20 21:39:40
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 默 发表的提问：
增值税月底的结转分录算什么 是软件自动结转 还是会计自己写
自己要结账，一般是借销项 贷进项，差额计入未交增值税。
148楼
2023-02-20 19:35:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 郭兴 发表的提问：
增值税在结转到转出未缴增值税后，还需要怎么做后续的会计处理？是否还需要做分录？
你好，转到应交税费---未交增值税，这里就好了。
149楼
2023-02-21 18:42:12
全部回复
郭兴：回复徐阿富老师 那最后是缴税还是没缴税呢？
2023-02-21 18:55:58
徐阿富老师：回复郭兴你好，一般借方余额就不用交税，贷方余额时交税了，记借方，借贷刚好平了。
2023-02-21 19:23:41
郭兴：回复徐阿富老师 是结转到为缴纳增值科目后，再缴纳对吧？
2023-02-21 19:35:12
郭兴：回复徐阿富老师 更正:是结转到未缴纳增值科目后，再缴纳对吧？
2023-02-21 19:49:58
徐阿富老师：回复郭兴你好，对的，这个未交增值税是二级科目，是应交税费--未交增值税
2023-02-21 20:19:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左芷菲 发表的提问：
结转增值税，可否直接转入增值税未交增值税，省略转入增值税转出未交增值税这一分录
你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
150楼
2023-02-21 18:50:06
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