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充值卡赠送的金额会计处理
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 阿金 发表的提问：
饭店会员卡充值实收现金10000元，优惠送2000元，会员实际可消费金额12000元，本月会员卡消费6000元（含充值送的优惠金额），这个怎么做账？本月优惠送的钱应做多少
学员你好，送的2000计入销售费用 借:银行存款10000 销售费用2000 贷:合同负债12000 消费 借:合同负债6000 贷:主营业务收入 应交税费
196楼
2023-03-07 19:05:59
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阿金：回复悠然老师01 优惠的2000元一次性计入费用？这样感觉有点不合理，充值的金额实际消费并不一定在当月用完，是不是应该根据收入比例来提费用？
2023-03-07 19:30:01
悠然老师01：回复阿金这个就相当于你的促销费用
2023-03-07 19:56:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
企业办理酒店消费卡企业卡里面赠送的消费金额，受卡方如何帐务处理？
借：预付账款--消费卡 贷：银行存款
197楼
2023-03-08 17:59:01
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笑笑：回复张艳老师 可消费金额大于实际充值额，比如实际充值5000元，但卡里面可消费金额是8000元，那赠送的3000元如何帐务处理。
2023-03-08 18:16:08
张艳老师：回复笑笑赠送的3000元，在您公司账上不体现的。对方给您公司开具发票也只会开具这5000元的。
2023-03-08 18:33:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计 发表的提问：
电影院实收现金5000元，赠送2000元，会员卡上金额7000元；实收3000元银行转存，赠送1000元，会员卡上金额4000元；实收800元，赠送150元，会员卡上金额950元。具体怎样做会计分录？当晚会员卡消费1050元，又怎样做会计分录？多谢
1、银行转存是什么意思？ 2、实收800元，这里面的800元是现金还是银行存款？ 3、会员消费： 借：预收账款 1050 贷：主营业务收入 1050/1.03 贷：应交税费-应交增值税 1050/1.03*3%
198楼
2023-03-08 18:12:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 她是光芒@ 发表的提问：
老师充值会员，收到会员费用及赠送金额怎么做分录呢？
你好 收到充值款项 借；银行存款等科目 贷；预收账款 赠送金额再实际消费的时候计入销售费用 借；销售费用 预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
199楼
2023-03-08 18:40:13
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她是光芒@：回复邹老师 赠送金额二级明细设置什么呢
2023-03-08 19:05:26
邹老师：回复她是光芒@你好，可以计入销售费用 ——赠送
2023-03-08 19:25:43
她是光芒@：回复邹老师 好谢谢老师
2023-03-08 19:39:37
邹老师：回复她是光芒@不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 19:50:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 程思 发表的提问：
老师好！请问服务业充值卡活动，比如充值1000元赠送200元活动，那赠送的是不是可以计入销售费用，具体分录怎样写？
你好，借销售费用-销售折扣200，贷银行存款200，借银行存款1000，销售费用200，贷主营业务收入1200
200楼
2023-03-08 19:08:59
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程思：回复小洪老师 这是预收的，还没消费，消费时在确认收入吧？
2023-03-08 19:29:24
小洪老师：回复程思你好，预收的话借方银行存款 改为预收账款就好了，
2023-03-08 19:56:57
小洪老师：回复程思你好，预收账款可以确认收入了，预收是负债科目哦，刚才老师说错了不该放在借方应该在借方挂预付
2023-03-08 20:18:52
程思：回复小洪老师 充值时借：银行存款 销售费用—促销 贷：预收账款 消费时借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2023-03-08 20:47:21
程思：回复小洪老师 应该这样吧？
2023-03-08 21:16:51
小洪老师：回复程思你好，这样也可以的，你只要把这笔分录做好了就好。刚刚老师在忙
2023-03-08 21:42:05
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 莉莉～拾柒生活馆 发表的提问：
餐饮行业，小规模，顾客参加会员充值，赠送的金额部分怎么入账 下次用账户赠送的金额结账，计入了菜品折扣，怎么入账
1、会员卡充值时， 借：银行存款 销售费用 贷：预收账款(充值部分+赠送部分) 2、会员在刷卡销费时 借：预收账款 贷：主营业务收入
201楼
2023-03-12 20:09:03
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莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 老师，我上个月的做到其他应付款—会员卡去了，这个月怎么调整呢
2023-03-12 20:32:19
糖果老师：回复莉莉～拾柒生活馆贷方写到其他应付款吗，没关系啊，更正就行，要么更正之前的账，要么写多一笔，借其他应付款，贷预收账款，进行调整
2023-03-12 20:55:14
莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 我这个月单独做个科目调整凭证就可以了吧
2023-03-12 21:12:43
糖果老师：回复莉莉～拾柒生活馆嗯嗯是的是的，对的
2023-03-12 21:28:10
莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 老师，会员赠送的部分是一次性计入到销售费用里面了，这个金额有些大，但实际上会员是分次用的，核对会员账户余额是是有出入的，这个没问题吗
2023-03-12 21:46:11
莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 我们会员的账户分为充值账户和赠送账户
2023-03-12 21:58:16
糖果老师：回复莉莉～拾柒生活馆金额很大的吗，那计到待摊费用吧
2023-03-12 22:10:36
莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 有几万 是借：长期待摊费用 贷：预收账款
2023-03-12 22:25:06
糖果老师：回复莉莉～拾柒生活馆嗯嗯对，按这个分录写的
2023-03-12 22:48:24
莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 二级科目是写折扣？ 摊销的时候是按实际用的金额做相反分录吗？
2023-03-12 23:13:58
糖果老师：回复莉莉～拾柒生活馆对，写折扣或写促销都可以。 摊销的时候，借销售费用，贷长期待摊费用
2023-03-12 23:35:03
莉莉～拾柒生活馆：回复糖果老师 好的谢谢老师
2023-03-12 23:45:51
糖果老师：回复莉莉～拾柒生活馆不客气。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2023-03-13 00:11:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 甜蜜的灰狼 发表的提问：
会员充值1000赠送200那赠送的做账怎么做呢
借银行存款1000，销售费用200，贷预收账款。
202楼
2023-03-12 20:19:42
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甜蜜的灰狼：回复郭老师 那消费了是做借预收借贷主营业务收入吗
2023-03-12 20:35:31
郭老师：回复甜蜜的灰狼对的是的，是这么做的。
2023-03-12 20:49:48
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.64w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
老师，餐饮企业 ，办会员卡和会员卡消费，会员卡积分赠送，满额赠送，这些账务处理流程是怎样？可否详细讲解？我是新手
满额赠送积分吗？还是什么，积分可以干嘛的
203楼
2023-03-12 20:27:43
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星辰大海：回复朴老师 会员日打8折，会员满300减100，积分兑换礼品，有时候活动是会员消费满300送10瓶王老吉
2023-03-12 21:20:20
朴老师：回复星辰大海作为销售费用或销售收入的抵减，分录，借销售费用100贷现金100，借现金300，贷收入300 第二种，借现金200贷收入200
2023-03-12 21:33:48
星辰大海：回复朴老师 10瓶王老吉要怎么做分录
2023-03-12 22:00:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
老师请问卖充值卡并赠送一部分金额，收入什么时候确定？收入做多少？
您好，收入在实际消费时确认，按实际消费金额确认收入处理，赠送部分做商业折扣。
204楼
2023-03-12 20:50:06
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快乐的我：回复王雁鸣老师 老师你好，顾客在办理会员卡时就要求开发票，这时是不是就确认收入，假如买1000元送500元，开发票时一行开1500元，下一行开折扣500元是吗？
2023-03-12 21:35:28
王雁鸣老师：回复快乐的我您好，这时不需要确认收入，是的，假如买1000元送500元，开发票时一行开1500元，下一行开折扣500元。
2023-03-12 21:57:38
快乐的我：回复王雁鸣老师 这时不确认收入，等消费时再确认收入，这个月会计上的收入与税控盘中的收入就不一致
2023-03-12 22:19:28
王雁鸣老师：回复快乐的我您好，税控盘上的开具的是不征税收入啊，能对上的。
2023-03-12 22:39:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.29w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
充值会员卡300 赠送纸巾 纸巾 采购100进项13 怎么做分录
慢慢说，是几个业务？
205楼
2023-03-12 21:05:59
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睫毛弯弯：回复家权老师 采购纸巾 是 借库存商品100进项13 然后客户充值会员卡 充值3000 赠送纸巾 客户充值会员卡分录怎么做 发票金额开多少
2023-03-12 21:19:32
家权老师：回复睫毛弯弯可以先开100元的纸巾销售发票，然后预收2900
2023-03-12 21:41:23
睫毛弯弯：回复家权老师 借 银行存款3000 贷 合同负债-储值卡3000 纸巾怎么体现
2023-03-12 22:03:08
家权老师：回复睫毛弯弯纸巾做未开票收入，按照成本
2023-03-12 22:16:47
睫毛弯弯：回复家权老师 分录 纸巾出库了
2023-03-12 22:31:32
家权老师：回复睫毛弯弯是的啊，按成本价做未开收入，同时结转出库成本
2023-03-12 23:00:47
睫毛弯弯：回复家权老师 借主营成本还是销售费用10 贷 库存商品10 借方科目哪个 进项税额需要转出吗
2023-03-12 23:19:53
睫毛弯弯：回复家权老师 写分录看的清楚 不要文字说啊 纸巾 借 销售费用 贷 主营收入  销项税额
2023-03-12 23:42:39
家权老师：回复睫毛弯弯借：主营业务成10       贷 ：库存商品10  借：销售费用11.3            贷:应交税费-增值税-销项1.3         主营业务收入10
2023-03-12 23:53:59
睫毛弯弯：回复家权老师 借：销售费用 11.3 贷 ：库存商品10  贷:应交税费-增值税-销项1.3  可以吧
2023-03-13 00:15:26
家权老师：回复睫毛弯弯关键是做汇算的时候，你还得把视同销售的10调增
2023-03-13 00:42:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ super铭 发表的提问：
老师，充值50000送40000，消费不完，赠送的部分如何账务处理。可以不做处理吗？
你好   消费的话     才会计入销售费用去核算。     现在没有消费暂时不做分录处理。     
206楼
2023-03-13 18:03:48
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super铭：回复meizi老师 那就是充值时：借 现金 贷：预收-充值活动 消费时：借：预收-充值活动 销售费用（赠送消费部分） 贷：主营业务收入 因为是免征增值税的，所以做到主营业务收入就可以了。 至于充值活动的登记，就另作登记，因为有的人充值了不是马上进行消费的
2023-03-13 18:18:55
meizi老师：回复super铭你好 是的 。   是嘚  免税的不做增值税科目的  
2023-03-13 18:33:12
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我单位为酒店，含餐饮和住宿，近期开展充值卡活动，冲10000元，送1000元，卡里的金额为11000元，后期据实消费，请老师给出充值和消费时的处理会计分录，发票如何开具 ？
第一个月充值的时候把销售折让与折扣的金额计入“待摊费用”等过渡科目,每个月的最后一天再通过后台软件等统计当月卖了多少张会员卡,对应的销售折扣是多少,在从待摊费用转到销售费用.
207楼
2023-03-13 18:11:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 婧姚 发表的提问：
你好，我是餐饮业会计，会员卡赠送我是借财务费用贷主营业务收入，会员卡充值，这样行吗
你是充值会员有赠送是吗
208楼
2023-03-13 18:33:37
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 休止符8 发表的提问：
会员卡充值，充100元送100元，会计怎么做账
借：库存现金100 借：销售费用——业务宣传费100 贷：预收账款——会员卡充值200
209楼
2023-03-13 18:38:40
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 柳暗花明 发表的提问：
我们公司从事餐饮行业：会员卡充2000送200我这样做行吗？赠送200不做账务处理行不行？ 借：库存现金 2000 代：预收账款 2000
你好  需要做账的。到时消费要计入销售费用   
210楼
2023-03-13 18:59:58
全部回复
柳暗花明：回复meizi老师 凭证怎样做？会员卡余额消费391.31赠送余额消费58.69怎样做账？
2023-03-13 19:22:12
meizi老师：回复柳暗花明 你好   借预收账款销售费用贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  
2023-03-13 19:45:18
柳暗花明：回复meizi老师 老师麻烦你把第一第二2个问题用金额写着发给我谢谢了
2023-03-13 19:55:56
meizi老师：回复柳暗花明 你好    你200元的赠送金额   你要看你单独来处理    借：库存现金 2000 贷 ：预收账款 2000    实际消费的金额 来做    借  预收账款391.31 销售费用58.69贷主营业务收入  应交税费        
2023-03-13 20:10:00
柳暗花明：回复meizi老师 赠送200元还没做账
2023-03-13 20:24:55
meizi老师：回复柳暗花明 你好   你不是赠送金额 已经 消费了吗 ？   消费后在做分录  
2023-03-13 20:45:49
柳暗花明：回复meizi老师 老师赠送时不做账消费时再做账？
2023-03-13 20:59:57
柳暗花明：回复meizi老师 我知道了谢谢
2023-03-13 21:25:10
meizi老师：回复柳暗花明 是的。    平常 自己做登记 然后消费才是   视同销售处理  
2023-03-13 21:49:59
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