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充值卡赠送的金额会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓉 发表的提问：
餐厅开业期间办充值卡，1000送200，借:现金1000。贷:预收账款1000，另赠送的200怎么做分录。
你好！借：现金1000 销售费用 200 贷：预收账款 1200
256楼
2023-04-11 17:17:59
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蓉：回复晓海老师 如果当月充值卡赠送数额比较大，都做了销售费用，直接就影响了当月的利润。而这些赠送的是在日后才消费的，还有没有其他方法？
2023-04-11 17:43:41
晓海老师：回复蓉你好！按规定是这样处理的，也可以消费时在做处理不过那样一般是券好区分
2023-04-11 18:13:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 萌萌‍♀️洋 发表的提问：
洗浴中心，充值卡赠送这部分记入哪个科目？
借销售费用贷，预收账款消费之后确认收入。
257楼
2023-04-11 17:40:05
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萌萌‍♀️洋：回复郭老师 像那种充1000送200的这种情况，这200块记入哪个科目？
2023-04-11 17:56:24
郭老师：回复萌萌‍♀️洋借销售费用贷预收账款。
2023-04-11 18:14:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.82w
引用 @ 狗尾巴草 发表的提问：
请问门店储值卡充值，有各种其他货币资金也有现金，下面两个分录是储值卡充值赠送，还有消费收入，请问这样做对吗？
同学你好，很高兴为你解答，除了存到银行里边的属于银行存款，然后它这个保险柜的属于库存现金嗯其他形式的比如说保证金这个类型的账户属于其他货币资金
258楼
2023-04-11 18:00:00
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狗尾巴草：回复钟存老师 我知道这个，微信   支付宝，美团  收钱都是其他货币资金
2023-04-11 18:18:43
狗尾巴草：回复钟存老师 我问得是要分录明白，当月充值多少，赠送多少，当月消费多少这样做分录可以吗
2023-04-11 18:29:31
钟存老师：回复狗尾巴草不可以的 目前的分录比较混乱的
2023-04-11 18:51:36
狗尾巴草：回复钟存老师 那应该怎么做？麻烦提示下
2023-04-11 19:05:05
钟存老师：回复狗尾巴草充值的借方是其他应收款 贷方是其他应付款-客户名称
2023-04-11 19:28:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.63w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
销售额是根据所有的主营业务收入的相加，我们这边的主营业务收入储值卡消费包括充值和赠送的消费，赠送的储值卡钱，他又消费，能算在销售额里么
你好！赠送的，你不开发票就不用算。
259楼
2023-04-12 17:18:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
餐饮业，会员充值、赠送、消费的会计分录怎么做？
你好； 借银行存款贷预收账款 ； 赠送 的不做账； 消费在做 ：借销售费用； 预收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税
260楼
2023-04-12 17:45:52
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米朵儿：回复meizi老师 充值 借：银行存款2000 贷：预收账款2000（赠送的200不做账） 消费（第一次1000元） 借：销售费用___ ？ 预收账款 ___？ 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 消费（第二次1200元） 借：销售费用___？ 预收账款___？ 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-04-12 18:30:23
meizi老师：回复米朵儿    你消费了1000元 看你 先把200元   用了剩下的用充值卡的   那么   借：销售费用200 预收账款 800 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税    第二次 用1200 就 做预收账款借方1200 ；  你销售费用都用完了呀   
2023-04-12 18:55:24
米朵儿：回复meizi老师 好几十个会员呢….充值金额合计20万，赠送2万呢…是不是每笔会员充值和消费都要单独做分录？
2023-04-12 19:09:40
meizi老师：回复米朵儿 你好； 那你也得 汇总月末一起来做 赠送金额。 列一个明细   
2023-04-12 19:26:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问我们免费无偿赠送给客人一张充值会员卡，充600送400，后期客人来消费了，请问我怎么做账？
你好；    充值卡里面送的时候里面有金额吗  
261楼
2023-04-12 17:59:58
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水中的小鸟：回复meizi老师 有的。合计送了他1000
2023-04-12 18:19:26
水中的小鸟：回复meizi老师 充到会员卡上充值金额是600赠送了400，一起会员卡上有1000元
2023-04-12 18:38:19
meizi老师：回复水中的小鸟 你好；  借银行存款600贷预收账款   600  ；消费做：借    预收账款 ； 销售费用贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 
2023-04-12 18:58:22
水中的小鸟：回复meizi老师 借银行存款600贷预收账款 600 人家没有给我们钱。老师，是我们无偿给别人的一张会员卡
2023-04-12 19:21:42
meizi老师：回复水中的小鸟 你好 ；     意思你们无偿给的；  意思给1000元； 等着你们消费了直接做    借 销售费用贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 
2023-04-12 19:49:36
水中的小鸟：回复meizi老师 借：销售费用二级是业务招待费吗？
2023-04-12 20:17:49
meizi老师：回复水中的小鸟 是的。计入 销售费用-招待费  
2023-04-12 20:41:09
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 小北 发表的提问：
老师您好，我们公司办理的餐厅充值卡，充值10000元送1000，餐厅开具的发票也是10000元，那么赠送的1000元怎么做分录入账
你好,充值的时候还是10000,只是消费后确认收入要按比例计算.
262楼
2023-04-16 19:12:37
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小北：回复张壹老师 老师麻烦您跟据我的信息，具体做一些，我不太明白麻烦了
2023-04-16 19:43:05
张壹老师：回复小北你好,收到充值,开票是开普票 借:银行存款 10000 贷:预收账款10000 消费5000元 借:预收账款5000*10000/11000 贷:主营业务收入5000*10000/11000
2023-04-16 20:10:12
小北：回复张壹老师 老师我是客户方
2023-04-16 20:35:59
小北：回复张壹老师 我们给别人钱
2023-04-16 20:50:06
小北：回复张壹老师 我们是购买方
2023-04-16 21:15:22
张壹老师：回复小北你好,你去充值,充10000,得11000 借:预付账款 11000 贷:银行存款  10000   营业外收入 1000 对方给票给你是10000
2023-04-16 21:28:43
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cherish. 发表的提问：
我想问一下，就是餐饮行业有充值这块，如果计算销售额，销售是算上充值的金额还是算充值了之后消费的金额，还有充值附赠送的金额怎么算销售里面
你好！充值时直接计入销售费用，实际消费时确认收入。
263楼
2023-04-16 19:17:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 桔子 发表的提问：
1、请问足浴行业充值赠送、免单(包括老板招待和抵工程款等)、折免分别怎么进行帐务处理 2、客户有付现金的，有用卡消费的，还有直接办充值卡的，请问怎么确认收入呢
1.充值送 借银存，销售费用贷预收账款 免单是免你老板的？ 折免，安折扣之后的入账确认收入 2.，都是消费之后确认收入
264楼
2023-04-16 19:38:43
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桔子：回复郭老师 免单是指办一个充值卡送给别人抵款，或者老板办一个充值卡用来招待客人，这个要确认主营业务收入吗
2023-04-16 20:25:22
郭老师：回复桔子借销售费用-招待费 贷主营业务收入应交税费
2023-04-16 20:40:51
郭老师：回复桔子你们用不到库存商品，只能做收入。
2023-04-16 21:09:01
桔子：回复郭老师 不好意思，还有点疑问 1、客户用充值卡刷卡消费时，借：预收账款，贷：主营业务收入 贷：应交税费，这个税是用预收账款的金额乘以税率，然后倒挤收入金额吗，还是用收入乘以税率再加收入得出预收账款的金额呢，只是这样的话充值卡里扣的钱又对不上实际的了
2023-04-16 21:26:36
桔子：回复郭老师 还有就是送给客户的消费券怎么做帐，意思是消费满一百可以用一张20的消费券，
2023-04-16 21:39:03
郭老师：回复桔子你好，这个不是赠送的，是实际消费是吗。 消费金额/（1加税率）这个是收入
2023-04-16 21:54:35
桔子：回复郭老师 充一百送10元，卡里就有110了，消费就是实际的价格去减卡里的金额
2023-04-16 22:13:18
郭老师：回复桔子都这么算就可以啦。
2023-04-16 22:40:12
郭老师：回复桔子100/（1+税率） 如果消费了100不含税，收入就是这些。
2023-04-16 23:03:12
桔子：回复郭老师 不好意思，老师，我有点理解不了啊，消费的金额里面包含赠送的啊，如果客户刚好把这110用完，不是用110/（1+税率），来确认收入的吗，为什么您又用100呢
2023-04-16 23:24:12
郭老师：回复桔子100/（1 税率） 如果消费了100 如果消费了100 并不是110 不含税，收入就是这些。
2023-04-16 23:39:36
桔子：回复郭老师 之前充值的时候挂了110的预收账款，那账上不是还剩下10元预收账款怎么办
2023-04-17 00:05:51
郭老师：回复桔子以后消费了就是了 我这给你举例子
2023-04-17 00:26:07
桔子：回复郭老师 我知道了，咱们举的例子金额有误差，我是说消费110，您是说消费100，麻烦老师再回答一下我，上面说的消费券，是做销售费用吗
2023-04-17 00:45:08
郭老师：回复桔子借预收账款110 贷主营业务收入110/（1加税率） 应交税费110-100/（1加税率）
2023-04-17 01:03:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 花小姐 发表的提问：
那请问KTV活动充值1000赠送200元。请问在做账时候，这赠送200应该怎么处理呢
这个赠送的金额计入销售费用——业务宣传费
265楼
2023-04-16 20:02:59
全部回复
花小姐：回复江老师 那充值的1000呢。老师
2023-04-16 20:27:06
江老师：回复花小姐借：销售费用——业务宣传费200 借：银行存款（或库存现金）1000 贷：预收账款1200
2023-04-16 20:46:10
花小姐：回复江老师 那客户来消费，怎么做分录呢
2023-04-16 21:08:39
江老师：回复花小姐借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
2023-04-16 21:30:08
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 大气的火车 发表的提问：
我们会所会员卡充值1000送100，充值2000送300。月结时候怎么计算这些账目
充值时，借：银行存款1000，销售费用100，贷：预收账款1100。消费时，借：预收账款，应交税费，贷：主营业务收入。
266楼
2023-04-17 16:55:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 唯伟的海角 发表的提问：
老师，办理会员卡赠送的金额怎么入账？发票该怎么开？
借销售费用贷预收账款 这个是赠送的 开发票开充值卡的 赠送的开不开都可以
267楼
2023-04-17 17:11:10
全部回复
唯伟的海角：回复郭老师 那赠送的开票，肯定是多交税啊
2023-04-17 17:43:58
唯伟的海角：回复郭老师 这部分赠送做销售费用，没有发票，后期会不会查？
2023-04-17 18:11:42
郭老师：回复唯伟的海角不开发票也得交 视同销售
2023-04-17 18:38:30
唯伟的海角：回复郭老师 老师，那怎么做账才能避免交税呢？不按视同销售走
2023-04-17 18:59:26
郭老师：回复唯伟的海角不做账 你如果是销售货物的就得走 要不你的库存商品不一致
2023-04-17 19:20:29
唯伟的海角：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 19:39:20
郭老师：回复唯伟的海角不用客气的，
2023-04-17 19:52:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Ａ唯依 发表的提问：
会员充值储值卡赠送那部分分录怎么写，会员回来消费时分录有该如何写
赠送的部分 不用单独写 比如 充值100元 送20元 这样 借：银行存款 100 贷：预收账款 100 后来来消费 消费60元 需要 按比例计算的 60*100/120=50元 这样的话 借：预收账款 50 贷：主营业务收入 50
268楼
2023-04-17 17:40:26
全部回复
Ａ唯依：回复许老师 一个会员这样好算，多个会员累计多了这样就不好算了
2023-04-17 17:59:47
许老师：回复Ａ唯依可这个 是符合会计准则规定的呀 是规范处理的
2023-04-17 18:22:21
Ａ唯依：回复许老师 后面的累计多了来消费分录怎么写
2023-04-17 18:51:49
许老师：回复Ａ唯依借：预收账款 贷：主营业务收入 不考虑增值税的话 就这样写的哦
2023-04-17 19:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 319800380 发表的提问：
超市里办理会员卡有返点给客户的，意思客户充值100元，超市赠送3元，卡里就有103元，这个分录怎么做？
充值借；库存现金等科目 贷；预收账款 消费 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费
269楼
2023-04-17 18:08:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
不考虑税额的问题，我应该怎么做这两笔分录。送的部分也算收入吗？ 充值时，充1000，送200元。赠送的200部分做销售费用。 消费时，消费489，会员优惠的97怎么处理。
您好，借：银行存款1000 销售费用200 贷：预收账款1200
270楼
2023-04-18 17:06:57
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