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充值卡赠送的金额会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 琴子 发表的提问：
老师，您好 餐饮业储值卡充值还有赠送的金额 这种怎么做会计分录，还有我们想看到所有充值客户还有多少钱没有消费 怎么可以通过我做的分录看到
老师，您好 餐饮业储值卡充值还有赠送的金额这种怎么做分录 还有我想通过分录看到所有充值客户还有多少钱没有消费 怎么可以做到
226楼
2023-03-21 18:13:27
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田老师：回复琴子借：现金 100 借：销售费用10（赠送的金额） 贷 其中币资金--充值卡110
2023-03-21 19:04:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 蓉 发表的提问：
餐饮业开业期间办理充值卡1000送200，会计分录做：借现金1000 销售费用200 贷 ：预收账款1200.但是如果充值数额较多，送的也多，如果都做销售费用，必然影响 当月的利润。而这些赠送的都是在本期后才消费的，有没有其他更合理的
你好，借银行存款等科目1000 贷预收账款1000 借预收账款1000 销售费用200 贷主营业务收入 1200
227楼
2023-03-21 18:41:59
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蓉：回复邹老师 如果当月数额较大，有5万多，本来利润就不高，这样做费用直接影响到了当月的利润。还可以做其他会计科目的处理吗？能分摊下去嘴好了
2023-03-21 19:16:35
邹老师：回复蓉你好，是消费了多少，按对应的比例确认销售费用的，而不是一次性确认
2023-03-21 19:42:14
蓉：回复邹老师 我先做了上面的会计分录，然后再把这笔费用转摊销，然后根据每月充值卡消费额，按比例再摊费用，借，长期待摊费用，贷 销售费用，这样可以吗？
2023-03-21 20:02:43
邹老师：回复蓉借；银行存款等科目1000 贷预收账款1000 借预收账款1000 销售费用200 贷主营业务收入 1200 如果消费500 就 借预收账款500 销售费用100 贷主营业务收入 600 按比例确认销售费用
2023-03-21 20:29:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我的54 发表的提问：
如果我们办充值卡，充1000元送200元，账务如何处理？ 别人持卡来消费了，如何账务处理？
你好 借银行存款 1000贷预收账款1000 消费 借预收账款 销售费用 贷主营业务收入 应交税费
228楼
2023-03-22 17:59:35
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我的54：回复meizi老师 销售费用是200元吗？
2023-03-22 18:25:32
meizi老师：回复我的54嗯 是的 到时消费多少记录多少
2023-03-22 18:44:16
我的54：回复meizi老师 那总体来赠送的200元是要交税的，对吧？
2023-03-22 18:59:42
meizi老师：回复我的54你好 是的 因为计入了收入金额的
2023-03-22 19:13:22
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 樱花雪 发表的提问：
一张贵宾卡充值1000元赠送200元怎么入账？
你好，视同销售借：银行存款1000 销售费用200 贷：预收账款1200
229楼
2023-03-22 18:22:20
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 晴天 发表的提问：
本月客户会员卡充值6000元，赠送500元，赊账，应该怎么做分录
6000没有给钱，你们给他的会员卡充值了？
230楼
2023-03-22 18:31:26
全部回复
晴天：回复答疑郭老师 是的，充了，还没给钱
2023-03-22 18:49:08
答疑郭老师：回复晴天借应收 销售费用贷预收
2023-03-22 19:15:44
晴天：回复答疑郭老师 借:应收账款 销售费用 贷:预收账款 吗
2023-03-22 19:31:14
答疑郭老师：回复晴天是
2023-03-22 19:46:15
晴天：回复答疑郭老师 赠送的部分一次性出销售费用吗
2023-03-22 20:09:12
答疑郭老师：回复晴天可以
2023-03-22 20:20:45
晴天：回复答疑郭老师 可以不可本月什么分录都不做到收到钱那个月再借:银行存款 销售费用 贷:预收账款
2023-03-22 20:36:40
答疑郭老师：回复晴天可以，收到钱的那个月更好
2023-03-22 20:58:11
晴天：回复答疑郭老师 为什么收到钱那个月更好呢
2023-03-22 21:14:43
答疑郭老师：回复晴天应收预收一个客户了
2023-03-22 21:31:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娟 发表的提问：
KTV五一做活动，银卡会员充500送100元，消费时打9.5折，金卡会员充500送200元，消费时打9折，请问会员卡充值和消费时，会计分录怎么做？
您好，银卡充值时，借；现金或者银行存款，500元，销售折让，100元，贷：预收账款，600元。金卡充值时，借；现金或者银行存款，500元，销售折让，200元，贷：预收账款，700元，消费时，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
231楼
2023-03-22 18:38:59
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娟：回复王雁鸣老师 老师，销售折让是销售费用的子目录吗？
2023-03-22 19:28:29
娟：回复王雁鸣老师 我们是个体，不用考虑税费
2023-03-22 19:55:57
王雁鸣老师：回复娟您好，销售折让可以是一级科目，也可以在销售费用下面设置。不考虑税费的话，把上面的税金分录去掉就行了。
2023-03-22 20:14:58
娟：回复王雁鸣老师 老师我还想问下，这个会员卡是实名制的，我做账的时候，要挂个人吗？还是混在一起，那种好啊？
2023-03-22 20:28:54
王雁鸣老师：回复娟您好，要挂个人的。挂个人比较好。
2023-03-22 20:40:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
厂家在赠送给我公司的VIP卡，我们转卖给客户。现在客户要求开专票，应如何处理？ 卡是一次性使用不能充值的
计入其他业务收入吧
232楼
2023-03-27 18:22:46
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，充会员卡1000送200，这个赠送部分应该怎么做账
你好，记录你们的销售费用。
233楼
2023-03-27 18:46:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 帅气的糖豆 发表的提问：
老师，请问购买一次性赠送给客户的充值卡，购买时销售方开具的预付销售*预付卡销售和充值发票，可以计入管理费用吗？
你好，可以的，直接销售费用或者是管理费用，招待费贷银行存款。
234楼
2023-03-27 19:02:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
电影院行业（一般纳税人），经理把充值一定金额的会员卡赠送给一些单位或者个人，应该怎么做会计分录？需要开具发票后做成招待费吗？
借管理费用—业务招待费贷预收账款—预付卡 等客户消费时借预收账款—预付卡贷主营业务收入应交税费—增值税 发票可以消费时开具也可以提前开具。
235楼
2023-03-28 18:00:14
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Promise 发表的提问：
洗浴中心办理会员卡账务处理是怎样处理？赠送的会员卡呢？去年会员卡没有账务处理怎样改账？
去年的会员卡，如果没有使用，一般已经作废，可以全部转入本年的营业务收入里面，或者是其他业务收入里。
236楼
2023-03-28 18:11:09
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Promise：回复何江何老师 去年的会员卡用了，但是没有进行账务处理，每天办的会员卡直接在收入里了
2023-03-28 18:26:33
何江何老师：回复Promise赠送的会员卡一般是借销售费用贷，预收账款，办理的会员卡可以借银行存款贷，预收账款，。以后使用的时候可以从预收账款转入，主营业务收入
2023-03-28 18:53:14
Promise：回复何江何老师 那去年的呢？可以调吗？
2023-03-28 19:05:16
何江何老师：回复Promise去年的因为没有使用。也可以调到今年来从预收账款中调入主营收入里。
2023-03-28 19:32:14
Promise：回复何江何老师 去年办理的会员卡，顾客去年就已经使用了。
2023-03-28 19:43:44
何江何老师：回复Promise去年他使用的时候，你就，预收账款转入主营业务收收入了。如果你去年忘记转了。可以转移到今年的里面。
2023-03-28 20:11:25
Promise：回复何江何老师 去年没有做借：银行存款 贷：预收账款这一步，直接进收入了，怎样结转？
2023-03-28 20:28:52
何江何老师：回复Promise同学。你现在将预收账款转入主业收入就可以。
2023-03-28 20:57:21
Promise：回复何江何老师 能说一下具体的分录吗？
2023-03-28 21:10:12
何江何老师：回复Promise预收账款贷主营业务收入
2023-03-28 21:24:44
Promise：回复何江何老师 好，谢谢，麻烦了
2023-03-28 21:45:38
何江何老师：回复Promise不客气，满意，请记得五星好萍
2023-03-28 21:55:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微蓝 发表的提问：
西餐厅会员卡充值及消费的账务处理怎么做？如冲1000元送500元
借：银行存款1000，销售费用500 贷：递延收益1500；消费时候借：递延收益贷：主营业务收入，应交税费
237楼
2023-03-28 18:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 饱满的香水 发表的提问：
充值会员卡14000元赠送给领导，没有收取现金，日后又来消费该怎么做账及分录
消费的时候再计入费用吧
238楼
2023-03-29 18:23:11
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 过时的万宝路 发表的提问：
老师，请问一下，我公司为KTV行业，有会员卡充值赠送的业务，例如:会员现金充值1000元，赠送金额为200元，我做分录为 借:库存现金 1000元 销售费用 200元 贷:预收账款 1200元 在会员消费的时候消费了500元，那么我们营业收入该做多少呀？
不是，你要根据比例分摊
239楼
2023-03-29 18:51:20
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 张艳9986168 发表的提问：
老师好，餐饮企业会员充值1000元赠送100元，已全额开发票给客户了，帐务怎么处理
你好，借 银行存款 1000 销售费用-赠送 100 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
240楼
2023-03-29 19:01:49
全部回复
张艳9986168：回复汪晨老师 那客户后期来消费怎么处理
2023-03-29 19:36:27
汪晨老师：回复张艳9986168你好，客户消费后，如果你开具发票时是有税额的，则消费时 就不需要处理了。如果开具发票是预售卡形式的，没有税额。 则分录 借 银行存款 1000 销售费用-赠送 100 贷 预收账款 11000 消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-29 20:04:37
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