渠：回复袁老师 暂估入库后出库如何处理要不要结算到成本里面

袁老师：回复渠要结转的

多情的冬瓜：回复QQ老师 因为是18年的事情了，所以现在和对方沟通后，就按当时的开票货物核算，我们自行调整库存

QQ老师：回复多情的冬瓜你好！直接 借：库存商品 贷：库存商品 调整明细商品就可以

落后的歌曲：回复邹老师 还有固定资产和办公用品

邹老师：回复落后的歌曲借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外收支 贷；固定资产清理 借；库存现金等科目 贷；营业外收入

一笑而过：回复李爱文老师 老师，冲销分录为　借：预付帐款－东方日产94000　　贷；库存商品－汽车94000 　再按正确金额入帐，借：库存商品－汽车119000　　应交税费－进项税　　20230　　贷：银行存款139230　　是这样吗？　　　

李爱文老师：回复一笑而过冲销分录： 借：库存商品——汽车 -94000 贷：预付账款——东方日产 -94000 这样写分录，账目看着清晰些 后面一笔分录正确

一笑而过：回复李爱文老师 老师，四月这台暂估的车结转了成本的，现在五月冲销了，这台车进入五月的入库单吗？五月需要结转这台车的马本吗？

李爱文老师：回复一笑而过四月有一个暂库入库单，五月份有一个冲销四月的红字入库单，五月份按正确金额办理一个入库单

你不知道：回复方亮老师 是内账，没有发票，就是买了一些材料，实际应报销2165，她报销了2190

方亮老师：回复你不知道借：原材料 2190 贷：银行存款 2190

你不知道：回复方亮老师 以前已经借原材料了，是用库存现金支付的，多支付的25元，要记入损失

方亮老师：回复你不知道25元可以计入营业外支出科目。

你不知道：回复方亮老师 直接借:营业外支出 贷:库存现金吗？

方亮老师：回复你不知道是的。祝您工作愉快！

你不知道：回复方亮老师 好的，谢谢老师

可乐钰：回复逸仙老师 这个图就是呀，然后找出问题

逸仙老师：回复可乐钰（1）首先2016Zx股份已连续下跌12月，形成实质的减值损失，应计入其他综合收益。（2）在实务中，对于持股比例在20%以下的长期股权投资，要认可对被投资企业具有重大影响，通常不能仅仅依据派驻一名董事的事实，还需要收集其他方面的进一步证据，例如：双方之间重大的日常业务往来（或者互为战略合作伙伴关系等）；派驻董事人数多于1名或者派驻重要的高级管理人员；被投资企业在技术、市场、原料供应渠道、管理等方面对本企业的重大依赖；被投资企业的股权较为分散，本企业所持股权虽未达到控制程度，但仍显著高于其他股东等等。本题中并没有说G公司派出的人员对股东会上的决策有没有影响，所以不能就计入长期股权投资

汐小宝贝：回复maize老师 做收入了，就是结转成本出问题了

maize老师：回复汐小宝贝少结转吗，借以前年度损益调整，贷库存商品 借未分配利润 贷以前年度损益调整，