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销项税和进项税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
46楼
2022-12-25 21:20:59
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9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 21:42:16
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2022-12-25 22:06:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，我们4月只有销项没有进项，现在销项税就挂起500，然后5月份有进项1000，我4月份需要做其他的会计分录嘛
你好，这个不需要的，学员
47楼
2022-12-26 20:33:05
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影*一一：回复冉老师 好的，在举个例子，5月交4月份税款，那么分录是不是直接就是借应交税费，应交增值税，销项税额500，贷银行存款500
2022-12-26 20:58:56
冉老师：回复影*一一借应交税费_已交增值税 贷银行存款
2022-12-26 21:14:13
影*一一：回复冉老师 那这种的话，销项税还不是挂起
2022-12-26 21:37:02
影*一一：回复冉老师 中间应该有个中转的科目，麻烦老师写一下呗，谢谢
2022-12-26 21:55:07
冉老师：回复影*一一是的，也可以中转，全部转到应交税费未交增值税 借应交税费应交增值税（销项税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税（进项税
2022-12-26 22:06:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
想找一个进项销项有关的会计分录， 当销项＞进项时， 月底差额的会计分录，缴税时的会计分录。 还有想问下当进项＞销项时， 中间的差额月底需要做什么分录呢？
规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
48楼
2022-12-26 20:51:08
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养猫专业户：回复晓海老师 谢谢您！
2022-12-26 21:06:00
晓海老师：回复养猫专业户不客气
2022-12-26 21:28:17
养猫专业户：回复晓海老师 老师那请问，第一个月有留底，第二个月要缴税。这时候的会计分录怎么做呢？？？？
2022-12-26 21:50:11
晓海老师：回复养猫专业户借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷： 应交税费-未交增值税
2022-12-26 22:19:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康 发表的提问：
你好，老师，年末进项大于销项税，还需要做会计分录吗
你好；   结转到未交增值税借方去放着留抵进项税  
49楼
2022-12-26 21:20:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录2020-03-28 22:23
您好，是300的进项税额怎么记账是吗？ 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目
50楼
2022-12-27 20:10:32
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华女：回复路老师 除了记到应交税费当中，还可以记得什么科目呢？可以做到其他应付款里面吗？二级科目还是写待认证进项税
2022-12-27 20:33:42
华女：回复路老师 这样的话，我的应交税费就跟报表应交税费就一致了
2022-12-27 20:54:58
路老师：回复华女正规做法是 计入 应交税费-应交增值税-待认证进项税额科目 不可以做进其他应付款
2022-12-27 21:07:37
华女：回复路老师 谢谢老师
2022-12-27 21:31:01
路老师：回复华女不用谢，祝工作顺利
2022-12-27 21:54:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师:本月销项税12500元 进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。 问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录
你好，没勾选认证的放入进项税（待抵扣），勾选认证后在转入应交税费-应交增值税（进项税）
51楼
2022-12-27 20:26:23
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华女：回复冉老师 有详细会计分录？
2022-12-27 20:51:35
冉老师：回复华女借：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税） 贷：应交税费_应交增值税（进项税 剩下认证勾选后 借：应交税费_应交增值税（进项税） 贷：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税）
2022-12-27 21:13:39
华女：回复冉老师 收到进货单时如何做分录呢？ 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(待抵扣进项税) 3000 贷:应付账款 借:库存商品应 借:应交税金一应交增值税(进项税)10500 贷:应付账款 对吗？
2022-12-27 21:42:56
冉老师：回复华女你好，是的，进项税放10500，待抵扣3000
2022-12-27 21:54:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的彩虹 发表的提问：
上月留底1万元，本月没有进项，本月销项税2万元，怎样做会计分录？
您好 请问上月留抵有没有做分录
52楼
2022-12-27 20:56:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税额和销项税额每月要结转吗？ 进项一直大于销项 如果结转会计分录怎么做？
您好 进项税额和销项税额每月不要结转 年末的时候一次性结转
53楼
2022-12-27 21:10:36
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bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-27 21:23:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人，每月期末进项和销项我们都是什么做分录的如果进项<销项或进项>销项的时候都是什么做会计分录的
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
54楼
2022-12-27 21:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
55楼
2022-12-28 20:30:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星田 发表的提问：
进项税抵扣销项税的会计分录怎么做
你好，不用做抵扣的分录，月末只需要做结转实际要交的增值税分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
56楼
2022-12-28 21:00:04
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星田：回复吴月柳 老师，在问一下。建筑业开外经证预缴的税和到本地完税后的分录怎么做
2022-12-28 21:24:32
吴月柳：回复星田当月预交增值税： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 抵销时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
2022-12-28 21:51:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦驻彼岸 发表的提问：
新政进项税额加计10%抵减销项，计提和抵减的会计分录分别怎么做
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
57楼
2022-12-28 21:17:58
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徐阿富老师：回复梦驻彼岸6你好，只要只要一个分录就好了，没有计提或者抵扣两个分录的
2022-12-28 21:39:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我单位是小规模纳税人，2018年改为一般纳税人，进项税和销项税业务分录怎么处理。例如，购买材料2万元，销售商品4万元，进项税和销项税的会计分录。
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
58楼
2023-01-02 13:02:29
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：本月销项税：2572.82元 进项税：3457.5元，报税时进项票剩下一张1282.76元没有进行勾选（留待下月抵扣使用） 本月增值申报：398.08元。请问没有进行勾选的法票需要做入本月会计报销中吗？请问会计分录如何做？ 会计分录明明将1282.76预留到下月，本月销-进后，应交增398.08元，另外加其他税费44.6元。但为什么各科目明细中《应交税》余额是840.08元，这数如何计算出来，不明？
你好，1282.76-（2572.82-3457.5+1282.76）-44.6=840.08就是这样来的，发票如果没有认证，你可以暂时不入账，等发票认证后你再正常入账，这样账务处理与申报表就会一致。
59楼
2023-01-02 13:21:05
全部回复
华女：回复小祝老师 但是银行己付款.如果不入帐，那样银行余额对不
2023-01-02 14:05:43
小祝老师：回复华女恩，那你可以先入账也没关系的，你只要记住下个月一定要认证就可以了，这个没有什么问题的，不要太过于纠结。
2023-01-02 14:33:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：本月销项税：2572.82元 进项税：3457.5元，报税时进项票剩下一张1282.76元没有进行勾选（留待下月抵扣使用） 本月增值申报：398.08元。请问没有进行勾选的法票需要做入本月会计报销中吗？请问会计分录如何做？ 货款己付清。
没有勾选可以做账的 税额记待认证科目
60楼
2023-01-02 13:26:47
全部回复
华女：回复郭老师 会计分录如何做？
2023-01-02 13:45:13
郭老师：回复华女购入货物的借款存商品，应交税费-待认证贷银行存款
2023-01-02 14:04:01
华女：回复郭老师 可以这样做
2023-01-02 14:29:10
郭老师：回复华女二级科目待认证 待抵扣也是二级，用在辅导期和不动产分次抵扣
2023-01-02 14:55:02
华女：回复郭老师 会计分录明明将1282.76预留到下月，本月销-进后，应交增398.08元，另外加其他税费44.6元。但为什么各科目明细中《应交税》余额是840.08元，这数如何计算出来，不明？
2023-01-02 15:15:32
郭老师：回复华女你的期初上年有余额 400多
2023-01-02 15:34:08
华女：回复郭老师 不
2023-01-02 15:44:42
华女：回复郭老师 不明白，越说越糊涂
2023-01-02 15:55:40
郭老师：回复华女你这个余额不是只是这个月的，还有期初的期初加贷方发生额-借方发生额
2023-01-02 16:08:18
华女：回复郭老师 那我本月实际交税398.13+44.3元，在那里可以体现呢？
2023-01-02 16:20:51
华女：回复郭老师 即系我从那里可以查询到我本月应交税额
2023-01-02 16:41:56
郭老师：回复华女未交增值税借方发生额
2023-01-02 16:53:48
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