crystal：回复轶尘老师 月末或者年末，其他收益余额需要另外结转什么的吗？还是每个月把加计抵减金额计入其他收益就可以了?

轶尘老师：回复crystal期末其他收益结转至本年利润里面

爱听歌的星星：回复陈诗晗老师 老师，如果在现实中遇见该如何做会计分录

陈诗晗老师：回复爱听歌的星星如果说是购买方的话，直接就是借库存商品等等。应交税费增值税进项税额。贷、应付账款等等。那么这个金额就是用负数来体现。

沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复宋生老师 老师，应交增值税项下 有9个明细科目，里面没有应增值税-简易征收这个科目，是要自己新增么。那结转增值税的时候，这个科目如何结转？

宋生老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說您好！你可以自己新增的。这个你下个月缴纳的时候，借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款就好了。

小云儿：回复紫藤老师 我的销项是0，实际当中应该不用做会计分录了吧？直接结转进项就可以了是吗？

紫藤老师：回复小云儿销项是0，实际当中应该不用做会计分录了

陈诗晗老师：回复易千苒看一下图片，进项和销项

易千苒：回复陈诗晗老师 抱歉，字实在是看不懂

陈诗晗老师：回复易千苒…… 你将就看一下吧 如果实在不行，那就晚上下课再打给你吧

易千苒：回复陈诗晗老师 那就麻烦您，晚上打一份给我，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－增值税－进 贷：管理费用 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：原材料 应交税费－增值税－进 贷：银行存款　　 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费－增值税－销 借：营业收入 应交税费－增值税－销 贷：银行存款 借：管理费用 贷：银行存款　 借：应交税费－预交增值税 贷：银行存款

易千苒：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复易千苒不客气，祝你学习愉快。

幸福青鸟：回复吴月柳 老师，您的意思是说只有年末的是时候才需要第一张的分录是吗？那如果年底做的话，各个科目总的金额从哪里提取呢？

吴月柳：回复幸福青鸟是的，金额直接看余额就可以了

幸福青鸟：回复吴月柳 老师是从科目余额表吗？还是别的？

吴月柳：回复幸福青鸟直接看明细账或科目余额表都可以的。

jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？

bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等