一般纳税人进项可以抵销项 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：成本费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 月末进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 月末销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

您好，不用处理，留底了再申报自动处理

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

借费用，进项10万，加计扣除10*10%，贷银存，其他收益10万*10%

借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税

你好！这可以不用单独做分录，申报表上留抵就好

全认证也可以 多的进项留抵 我进项认证的比销项少就交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借应交税费贷银行存款