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合伙企业分配利润会计处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 敏感的柠檬 发表的提问：
有限合伙企业对外股权投资按权益法核算确认被投资企业的投资收益，导致本年度净利润为正数，弥补前两年的亏损后，未分配利润还是为正数，对于这块的浮盈利润（因为股权没有实质转让），是否对有限企业合伙企业的合伙人需要缴纳税金
对于这块的浮盈利润，若没有分配，有限企业合伙企业的合伙人不需要缴纳税金
106楼
2023-02-01 19:46:47
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敏感的柠檬：回复文文老师 分配是被投资分配利润吗？
2023-02-01 20:27:38
文文老师：回复敏感的柠檬分配是指合伙人分配利润
2023-02-01 20:37:51
敏感的柠檬：回复文文老师 改合伙企业是按权益法进行核算的，不需要纳税调整吧，即使被投资企业做利润分配，改合伙企业未进行利润分配的话，合伙人也不用交税是吗？谢谢！
2023-02-01 21:06:19
文文老师：回复敏感的柠檬对，即使被投资企业做利润分配，该合伙企业未进行利润分配的话，合伙人也不用交税
2023-02-01 21:19:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凉介. 发表的提问：
张先生、李先生为某合伙企业的合伙人，合伙净资产帐面价值为90000元，各占50%，未规定损益分配办法。现王先生要加入，经所有合伙人同意，王先生投入54000元，享有三分之一的所有者权益，按红利法做出会计分录: (2分) 2.上述合伙企业年终实现利润60000元，每人全年提款12000元。做出有关会计分录: (1)分配利润: (2分) (2)结转提款: (2分)
借：银行存款 54000 贷：实收资本 45000 资本公积 9000 借：利润分配 36000 贷：应付利润 36000 借：应付利润 36000 贷：银行存款 36000
107楼
2023-02-01 19:54:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
合伙企业核定征收，每月有利润就分红。会计处理是怎样的，什么情况下要缴个人所得税
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 有分红就需要根据所得缴纳个人所得税的
108楼
2023-02-01 20:11:59
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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 分红的个人所得税缴多少，怎么计算呀
2023-02-01 20:40:35
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，按分红所得的20%缴纳的
2023-02-01 20:54:40
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 平时每个月分红份时候会计处理是：借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税 年底的时候会计处理是借：利润分配---未分配利润 贷：利润分配——应付利润，还是有分红就做这笔分录
2023-02-01 21:07:57
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，平时分红，年终分录都是这个分录 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税
2023-02-01 21:21:59
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 1至12月会计处理借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税金-应交个人所得税 年底要把应付股利结转未分配利润是吧。借：利润分配---未分配利润 贷：利润分配——应付利润
2023-02-01 21:44:56
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，是这样处理
2023-02-01 22:00:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
合伙企业收到的股息红利所得如何会计处理
同学你好 借，银行存款 贷，投资收益
109楼
2023-02-06 19:29:42
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 优雅的帆布鞋 发表的提问：
请问合伙企业税后利润分配，是否直接调整当期未分配利润的期末数，当期利润表的净利润是否不变？
同学好 合伙企业不存在税后利润问题，合伙企业先分后税，所得税是分给各合伙人缴纳，分配时是分配的未分配利润，净利润不变
110楼
2023-02-06 19:47:09
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冼德建 发表的提问：
老师您好！想咨询一下，我司的股东是个人占股10%、 合伙企业占股90%，我司现在有未分配利润，请问未分配利润可以直接转增资本吗？如果可以，个人和合伙企业需要个税吗？
未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议,可直接至工商部门办理营业执照的变更手续,无须通过验资程序。 个人是需要缴纳个人所得税的，合伙企业不是个人所得税的征收范围
111楼
2023-02-06 20:08:58
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冼德建：回复王超老师 就是我司现在实收资本是150万，可以用未分配利润转增到实收资本200万，注册资本不变？
2023-02-06 20:26:48
冼德建：回复王超老师 然后个人就一定要缴纳个人所得税？
2023-02-06 20:45:02
王超老师：回复冼德建是的，相当于公司把利润分配出去，他再把钱作为资本金投入进来 实收资本都变成200万了，注册资本也变了
2023-02-06 21:09:52
冼德建：回复王超老师 注册资本是1000万的，股东只是目前按比例实缴了150万，注册资本不会变吧？
2023-02-06 21:28:35
王超老师：回复冼德建这个是不变的，只是实缴的比例变了
2023-02-06 21:56:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我这边是一般纳税人 与其他公司成立了合伙企业（都未实缴）现在合伙企业要注销 将未分配利润以现金股利形式 转给我 我这边要如何做账务处理呢？
您好，借银行存款，贷投资收益
112楼
2023-02-07 18:58:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
请问合伙人企业退伙会计分录怎么做，合伙企业对外投资红利收入会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：投资收益
113楼
2023-02-07 19:12:26
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陈霞老师
职称：111
5.00
解题: 0.01w
引用 @ iris 发表的提问：
我公司是有限合伙企业，利润分配-未分配利润贷方 余额 81023961.4 其他应收款-老板 50000000.00 我们是带征税收企业，专管员说利润分配账户余额大了，容易改成实际征税，现在老板要我把利润分配这个账清掉，我这个账务怎么处理？
你想将利润清掉，只能是分配利润到股东，但是这样一来股东又要交个税，税率是20%。你可以权衡一下是交哪个税划算了？
114楼
2023-02-07 19:25:33
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，个人独资企业，合伙企业计算个税的会计分录？税后利润提现的会计分录？
你好！ 借：所得税费用   贷：应交税费-应交个人经营所得税 决定分配股利的时候： 借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——分配现金股利 发放股利的时候 借：应付股利  贷：银行存款。
115楼
2023-02-07 19:30:46
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雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？
2023-02-07 19:55:49
韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的
2023-02-07 20:07:06
雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？
2023-02-07 20:32:58
韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。
2023-02-07 21:01:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
116楼
2023-02-07 19:59:59
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梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2023-02-07 20:18:10
邹老师：回复梓垚是的
2023-02-07 20:33:08
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2023-02-07 21:01:29
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2023-02-07 21:22:37
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2023-02-07 21:43:01
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2023-02-07 22:02:54
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
第一次做有限合伙的账务处理。基金现在只是募集到资金然后支付相关费用、对外投资。并没有收益。后面结转时怎样做？将费用结转至本年利润，合伙企业不用利润分配科目是么？最后将本年利润结转至合伙人资本么？
您好，不是的，合伙企业的本年利润，也结转到利润分配-未分配利润。
117楼
2023-02-08 19:19:27
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 健康的飞鸟 发表的提问：
合伙企业的合伙人是公司法人A，A从合伙企业获得的利润分配缴纳企业所得税后，A公司再给股东分红的时候还要按照股息红利交个税吗
你好 合伙企业分红给法人 属于居民企业之间的股息红利 不缴纳所得税 法人再分红给个人股东需要缴纳个税
118楼
2023-02-08 19:32:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
现在是我们公司投资了一个合伙企业，该合伙企业对外又有投资，合伙企业的投资未变卖但是有浮盈，浮盈部分需要计入经营所得吗？就是现在这个合伙企业年度报表的期末未分配利润包括已实现和未实现两部分，未实现部分是对外投资的股票涨价了，但是股票没卖出去，现在不是要汇算清缴了吗，这个合伙企业对投资人要有一个应纳税额的分配，分配的基数是以全部未分配利润来计算还是只以已实现未分配利润来计算呢
你好！如果是上市公司，要卖出后才算的。要实现了才可以
119楼
2023-02-08 19:57:00
全部回复
天青色等烟雨：回复宋生老师 老师，不是上市公司
2023-02-08 20:30:42
宋生老师：回复天青色等烟雨你好！不是，是你投资的是投资买股票了是吗
2023-02-08 20:43:17
天青色等烟雨：回复宋生老师 我投资的合伙企业的投资是买的股票
2023-02-08 21:01:35
宋生老师：回复天青色等烟雨你好！这个是等实际取得收益，才确认
2023-02-08 21:14:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问老师，甲公司投资一合伙企业，合伙企业盈利10000，应分甲公司2000，未实际分配，甲公司应该如何做账务处理？谢谢
你好 ； 那就 计提就行了。 ：借应收股利 2000贷 投资收益 2000
120楼
2023-02-09 19:12:43
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刘：回复meizi老师 谢谢老师，就是说年底时这笔收益已经算在了利润总额里？那需不需要缴纳企业所得税呢？如果不需要是做纳税调减吗
2023-02-09 19:40:39
meizi老师：回复刘 你好； 是的。这个会影响利润了。 盈利缴纳所得税的  
2023-02-09 19:53:59
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