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社保计提的会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
社保和工资的计提分录怎么做？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
211楼
2023-03-19 21:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
计提社保与缴纳的分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
212楼
2023-03-20 18:14:54
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蓉儿：回复邹老师 应付职工薪酬-社保 只包含公司部分的吗？
2023-03-20 18:30:06
邹老师：回复蓉儿你好，是的，第一个计提分录只是包括公司负担部分的
2023-03-20 18:56:09
蓉儿：回复邹老师 公积金的计提，借：管理费用- 公司部分 贷：应付职工薪酬 -公积金 缴纳：借：应付职工薪酬 -公积金 其他应收款 -个人部分 贷：银行存款 对吗
2023-03-20 19:20:36
邹老师：回复蓉儿你好，是的，公积金与社保处理分录是一样的，只是明细的不同
2023-03-20 19:31:26
蓉儿：回复邹老师 我看到有的用的其他应付款的科目，对不对
2023-03-20 19:58:43
邹老师：回复蓉儿你好，如果是先从工资扣除，然后缴纳，是对的
2023-03-20 20:13:10
蓉儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-20 20:42:11
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 20:55:19
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
计提和缴纳社保的分录怎么做？
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
213楼
2023-03-20 18:43:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 呅渶 发表的提问：
计提本月社保分录怎么做？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
214楼
2023-03-20 18:58:30
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
计提缴纳社保分录怎么做
你好，计提社保，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。 从工资中扣员工个人社保，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保。 缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。
215楼
2023-03-20 19:13:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丑八怪 发表的提问：
计提缴纳社保分录怎么做，
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款
216楼
2023-03-20 19:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
217楼
2023-03-21 18:04:43
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-03-21 18:30:17
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-03-21 18:44:59
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-03-21 19:09:37
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-03-21 19:30:09
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-03-21 19:42:17
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-03-21 20:03:07
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-03-21 20:29:18
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-03-21 20:39:58
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-03-21 20:58:35
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-03-21 21:18:39
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-03-21 21:31:04
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-03-21 21:41:34
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-03-21 22:01:13
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-03-21 22:23:08
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-03-21 22:35:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y. 发表的提问：
有个税及社保情况下工资计提与发放的会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
218楼
2023-03-21 18:23:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
请问老师计提和支付工资，社保，公积金的会计分录分别怎么做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
219楼
2023-03-21 18:41:59
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 小刘666 发表的提问：
公司的社保和个人社保需要计提吗？分录怎么做？
不用计提，社保都是当月支付当月的
220楼
2023-03-22 17:45:19
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ why 发表的提问：
收到银行通知单，扣申报费用，怎么做会计分录。计提工资时，怎么计提社保费用，发放工资时，个人应付的社保又该如何做分录呢
1、计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人保险 现金/银行存款
221楼
2023-03-22 17:54:08
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 七柒染 发表的提问：
老师你好，计提某月社保单位部分和个人部分的会计分录怎么做？
第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
222楼
2023-03-22 18:19:05
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
社保计提和支付的分录怎么做？
你好，这是整个工资账务处理，希望对你有所帮助 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
223楼
2023-03-22 18:38:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 林林 发表的提问：
计提工资该怎么计提，把工资和社保分开计提吗，会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
224楼
2023-03-27 18:05:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 正直的板凳 发表的提问：
当月计提社保分录怎么做
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保
225楼
2023-03-27 18:22:39
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