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社保计提的会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师计提社保和缴纳社保的分录怎么做啊
借，xx费用～社保费，贷，应付职工薪酬～社保费 缴纳，借，应付职工薪酬～社保费，其他应收款～个人社保，贷，银行存款
181楼
2023-03-06 19:07:24
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问计提社保怎么做分录？有个人社保部分
借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分
182楼
2023-03-06 19:29:58
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瓶子：回复王超老师 缴纳呢？
2023-03-06 19:48:27
王超老师：回复瓶子借：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分 贷：银行存款 应付职工薪酬---社保个人部分
2023-03-06 20:01:51
瓶子：回复王超老师 谢谢 我再问问
2023-03-06 20:31:32
王超老师：回复瓶子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2023-03-06 20:42:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
183楼
2023-03-07 17:50:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
公司计提社保和缴纳社保的快分录怎么做
你好，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-员工社保 缴纳 借：其他应付款-员工社保 管理费用 贷：银行存款
184楼
2023-03-07 18:17:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 歪歪? 发表的提问：
计提社保费 及 支付社保的费用 怎么做分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
185楼
2023-03-07 18:27:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
社保怎么计提怎么做分录啊？
借：管理费用--社保费；贷：应付职工薪酬--社保费
186楼
2023-03-07 18:40:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冉 发表的提问：
年末结转，社保，税费，还有什么需要计提？会计分录怎么做？
你好 社保需要计提的 计提单位部分 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 税费是什么税费？
187楼
2023-03-07 19:05:59
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冉：回复meizi老师 个人所得税，印花税，城建税等附加税，增值税等
2023-03-07 19:32:50
meizi老师：回复冉你好 个税是你发放工资的时候计提出来的。 你做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 ； 印花税不需要计提直接做 借税金及附加贷银行存款 。 城建税 借税金 及附加贷应交税费-城建税等 。增值税是你做收入贷方就要走增值税的
2023-03-07 19:58:21
冉：回复meizi老师 年末也不需要计提吗？
2023-03-07 20:11:09
meizi老师：回复冉你好 你说不计提什么税吗 增值税是你做收入就计提了正常做借银行存款贷主营业务收 应交税费 -应交增值税
2023-03-07 20:33:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提工资，社保和当月发放工资会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
188楼
2023-03-08 18:19:49
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 冰雕 发表的提问：
老师，社保个人部分计提的会计分录怎么写的
计提社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-社保 支付的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款
189楼
2023-03-08 18:40:56
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
190楼
2023-03-08 19:08:59
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回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2023-03-08 19:22:56
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2023-03-08 19:52:24
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2023-03-08 20:17:45
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2023-03-08 20:32:24
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2023-03-08 20:54:22
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2023-03-08 21:09:38
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2023-03-08 21:35:50
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2023-03-08 21:52:42
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2023-03-08 22:10:17
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2023-03-08 22:24:51
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2023-03-08 22:42:12
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2023-03-08 23:07:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
191楼
2023-03-12 20:27:02
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小胖子~ 发表的提问：
老师，计提工资，代缴社保，代缴个税，会计分录怎么做
1.计提工资时（就是前文提到的企业拿来发工资的钱） 借：管理费用(这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分，即企业自己承担的部分) 借：管理费用(同上) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借：应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷：库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
192楼
2023-03-12 20:46:28
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小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本
2023-03-12 21:08:14
马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择
2023-03-12 21:33:34
小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？
2023-03-12 21:45:24
马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目
2023-03-12 22:10:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 147 发表的提问：
社保会计分录怎么做？
你可以参照一下这个分录 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
193楼
2023-03-12 21:00:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请教一下，上两三年的社保会计都没做，也没计提，我现在应该怎样做分录？
你好，补做计提，扣缴分录就是了 借；以前年度损益调整——管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
194楼
2023-03-12 21:05:59
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青春侠：回复邹老师 好，那他个人部分一直也没计提我要不要做个人部分？
2023-03-12 21:25:06
邹老师：回复青春侠你好，个人部分在计提工资分录体现的 ，如果没有计提，就需要补计提的
2023-03-12 21:35:35
青春侠：回复邹老师 老师，我可以把以前年度损益调整科目换成利润分配～未分配利润吗
2023-03-12 21:52:48
邹老师：回复青春侠你好，如果没有以前年度损益调整科目，是可以的
2023-03-12 22:20:24
青春侠：回复邹老师 那个给我们代账的，工资也没有按实际的发，每人做3千，也没计提个人社保，这么多年都没计提
2023-03-12 22:41:56
邹老师：回复青春侠你好，针对这个还有什么疑问吗？
2023-03-12 23:01:40
青春侠：回复邹老师 如果做以前年度损益调整，金碟最后一笔自动结转到利润分配，未分配利润这个科目是吧？
2023-03-12 23:21:39
邹老师：回复青春侠你好，是的，会自动结转到利润分配——未分配利润的
2023-03-12 23:42:52
青春侠：回复邹老师 老师，两年前个人的社保没计提，我应该怎样分录？
2023-03-13 00:00:16
邹老师：回复青春侠你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬——工资
2023-03-13 00:19:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 畅晓 发表的提问：
#提问#三月、四月没有扣社保，会计也没有计提社保，工资发放记录已经做了。五月份补扣三四月的社保，应该怎么做分录
您好 是单位扣个人社保么？工资已经发放了 现在扣？
195楼
2023-03-13 18:15:41
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畅晓：回复bamboo老师 对的，单位扣个人的，三月四月的会计没有扣个人部分，这个月补扣了
2023-03-13 18:30:23
bamboo老师：回复畅晓计提 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工职工薪酬-单位社保费 补扣个人部分 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银行存款
2023-03-13 18:59:17
畅晓：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-13 19:13:50
bamboo老师：回复畅晓不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-13 19:35:59
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