薇：回复郭老师 计提社保公积金那些需要计提员工那部分吗？

郭老师：回复薇你好企业负担的那一部分。

薇：回复郭老师 员工承担那一部分不用计提对吗

郭老师：回复薇员工自己承担的那一部分在工资里面。

田螺小菇凉：回复邹老师 那个人扣的部分也不需要跟计提跟工资时一起做了是吗？

田螺小菇凉：回复邹老师 之前我计提的时候我是单位出的部分跟个人部分分开计提。我不知道对不对，所以现在想要写一个简单又正确的分录

邹老师：回复田螺小菇凉你好，个人部分在工资中体现 你可以参照一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

田螺小菇凉：回复邹老师 那我上个月没有计提社保部分。我这个月应该怎么做分录呢？

邹老师：回复田螺小菇凉你好，补做计提分录就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保

田螺小菇凉：回复邹老师 然后银行回单做账就写借：应付工资~工资 贷：银行存款是吗

田螺小菇凉：回复邹老师 那我今年1月份开始想把社保部分的分录弄得简单点应该怎么做呢？就是不跟工资一起放了。那我现在做一月份的帐。我应该怎么去计提这个社保呢

邹老师：回复田螺小菇凉你好，计提社保就是这样做分录啊 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 你可以把单位的工资，社保分别做计提分录

田螺小菇凉：回复邹老师 哦，知道了，谢谢，辛苦了

邹老师：回复田螺小菇凉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

聪慧的裙子：回复晓宇老师 可以发具体的分录我吗

晓宇老师：回复聪慧的裙子9-12月计提分录： 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--社保 1-3月计提分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保

聪慧的裙子：回复晓宇老师 缴纳社保的时候，我是借 业务活动费用 贷 应付职工薪酬-单位部分社保 借应付职工薪酬-单位和个人 贷零余额 个人从工资代扣的话是 借应付职工薪酬 贷应付职工薪酬-社保，公积金 其他应交税费

聪慧的裙子：回复晓宇老师 但是这位老师是今年1月才代扣出个人部分的社保费，1月才交社保哦 也需要用到以前年度损益调整吗

晓宇老师：回复聪慧的裙子您所在学校如果是事业单位， 事业单位以前年度的会计错误，在当年直接调整，而不像企业那样，使用以前年度损益调整科目。直接将补缴的单位承担的部分都计入业务活动费用即可。

聪慧的裙子：回复晓宇老师 好的，我是事业单位的。单位补缴的我是计入业务活动费用了 那个人补缴的如何做分录呢？谢谢

晓宇老师：回复聪慧的裙子个人补缴的部分计入其他应付款——相应险种。

阳：回复答疑苏老师 老师，我是把前面2-3月的放在2-3的账上去补提吗，还是直接补提到四月呢

答疑苏老师：回复阳你好 是的 是这样的。

阳：回复答疑苏老师 意思是补提到当月的2-3月是吗

答疑苏老师：回复阳你好 就是在4月份补提就可以了。

阳：回复答疑苏老师 那管理费用就都记到4月了哦，会不会违背权责发生制啊

答疑苏老师：回复阳你好 摘要写清楚是没问题的。

闫玉亭·明小玉：回复王雁鸣老师 如果把社保个人负担部分记入其他应付款可以吗？

王雁鸣老师：回复闫玉亭·明小玉您好，可以的，先扣后缴的，就是记入其他应付款的。

青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗

辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的

张腊梅：回复答疑苏老师 当月交当月也要计提吗

张腊梅：回复答疑苏老师 计提和缴纳分录怎么做

答疑苏老师：回复张腊梅你好，看下老师发的图片

张腊梅：回复答疑苏老师 老师，我们公司工资有的按月发，有的按季度发，我做个税怎么申报啊

答疑苏老师：回复张腊梅你好，只要记住按发放的次月申报缴纳个税就可以了。

张腊梅：回复答疑苏老师 三个月的的工资一次性申报那不是要交好多税吗，

答疑苏老师：回复张腊梅你好，不是的，扣除项目可以累计扣除的。

张腊梅：回复答疑苏老师 谢谢老师了，谢谢

张腊梅：回复答疑苏老师 老师，金税盘清卡是个什么步骤，可以详细说明下吗

安静：回复邹老师 老师，您好，我们是直接从个人的工资里扣了，那该怎么做，没有其他应收款

邹老师：回复安静你好，直接从个人的工资里扣了，个人部分需要通过其他应收款核算才是啊 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分）

张晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢！另外请问管理费用和应付职工薪酬就得设置两个二级科目了（工资、社保），对吗？

紫藤老师：回复张晨晨管理费用和应付职工薪酬可以设置两个二级科目了（工资、社保）

芯新向上????：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复芯新向上????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

?星辰?：回复王超老师 老师 社保和公积金现在当月交当月的 工资次月发上月工资 会计分录应该怎么写

王超老师：回复?星辰?这个分录是一样的，只不过是在一个月里面写的