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社保计提的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
员工交社保基数是5000请问会计分录怎么做，计提和发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
286楼
2023-04-26 16:44:58
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郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉这个工资是应发工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-04-26 16:56:25
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 也就是个人负担的是415全部加上
2023-04-26 17:06:53
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉好，实际发到手的工资是多少？个税是多少？
2023-04-26 17:18:34
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 老师你看看这个分录对吗？
2023-04-26 17:35:12
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 这个需要交个税吗？
2023-04-26 17:55:00
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，对的，不需要交个税的。
2023-04-26 18:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2333333 发表的提问：
社保计提和支付的分录怎么做？1
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个处理
287楼
2023-04-26 17:11:31
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 知性的冬日 发表的提问：
计提工资社保898 社保单据社保是449。 多交的社保怎么调整。分录怎么做
多交的社保去协调社保退回，或者抵以后期间的社保。但需要和社保中心进行沟通办理手续。
288楼
2023-04-26 17:27:52
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知性的冬日：回复姜老师 社保没有多交。只是工资多计提做了一个人的社保
2023-04-26 18:04:47
姜老师：回复知性的冬日多计提的部分做计提时的相同分录，金额为负数。
2023-04-26 18:17:41
知性的冬日：回复姜老师
2023-04-26 18:28:47
知性的冬日：回复姜老师 分录是这样吗？
2023-04-26 18:48:13
姜老师：回复知性的冬日单位部分计提是借：管理费用 贷：应付职工薪酬。个人部分扣款借：应付职工薪酬 贷：其他应付款。
2023-04-26 19:06:49
知性的冬日：回复姜老师 好的 老师 谢谢你
2023-04-26 19:21:51
姜老师：回复知性的冬日不客气，祝工作顺利！
2023-04-26 19:40:35
知性的冬日：回复姜老师 发自内心感谢
2023-04-26 20:08:48
姜老师：回复知性的冬日老师也是诚心诚意地祝福你。
2023-04-26 20:24:24
知性的冬日：回复姜老师 希望下次遇到问题 依然是你。
2023-04-26 20:49:00
姜老师：回复知性的冬日很高兴能帮到你。。。
2023-04-26 21:12:08
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
289楼
2023-04-26 17:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
290楼
2023-04-27 16:27:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，您好，计提社保的分录怎么做
你好看这个截图去计提，
291楼
2023-04-27 16:52:57
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 叶子 发表的提问：
社保补差的分录怎么做？计提，发放？
你好，补差的部分下个月在工资表里面按个人部分扣除，计提依然按单位和个人分开计提和支付就行了
292楼
2023-04-27 17:03:29
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叶子：回复蒋老师 补差部分和当月是分开做，还是汇总做？
2023-04-27 17:30:50
蒋老师：回复叶子汇总做就行了，和其他正常社保一样的处理方法，在工资中扣除和缴纳，分录是一样的
2023-04-27 17:48:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
每个月计提工资都是按扣除社保后实发工资计提，那社保怎么计提？分录怎么做
按这个截图去计提，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资去扣除就可以
293楼
2023-04-27 17:20:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
怎计提工资分录怎么做有社保
按下面这个做，你看下面这个图
294楼
2023-04-27 17:32:59
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康乃馨：回复maize老师 用其他应收账款这个科目怎么做分录
2023-04-27 17:59:18
maize老师：回复康乃馨也是这样，只是2,3顺序换了，其他应付款换成其他应收款了
2023-04-27 18:28:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 黄土书房 发表的提问：
缴纳社保的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
295楼
2023-05-03 17:46:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
计提工资和社保怎么做分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
296楼
2023-05-03 17:58:53
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ss素锦流年：回复玲老师 要收回代垫员工的社保怎么做分录呢
2023-05-03 18:14:16
玲老师：回复ss素锦流年借银行存款贷，其他应收款
2023-05-03 18:41:02
ss素锦流年：回复玲老师 好的，谢谢
2023-05-03 18:52:22
玲老师：回复ss素锦流年不客气的，如果您这个问题已经解决，请李老师的回复及评价，祝您工作学习愉快
2023-05-03 19:15:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小五小六小七 发表的提问：
计提个人的社保分录应该怎么做
看第二步就是个人社保 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
297楼
2023-05-03 18:27:00
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小五小六小七：回复玲老师 第二部分都相当于计提个人社保了对么
2023-05-03 18:50:38
玲老师：回复小五小六小七实际 个人部分是不计提 的 是企业代扣代交 发工资直接扣了
2023-05-03 19:15:02
小五小六小七：回复玲老师 谢谢老师
2023-05-03 19:42:43
玲老师：回复小五小六小七不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-03 20:12:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
社保的计提与发放怎么做分录啊
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
298楼
2023-05-03 18:49:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 静 发表的提问：
12月份计提社保基数少计提了 外账 1月份要怎么处理 做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 等科目 贷；应付职工薪酬
299楼
2023-05-03 19:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小雁 发表的提问：
社保费要计提吗？怎么做分录
，需要计提的 你可以看一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
300楼
2023-05-04 17:20:59
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小雁：回复邹老师 工资表没有公司交社保部份，也要计算到工资里计提吗
2023-05-04 17:46:55
小雁：回复邹老师 以前老师说看工资表做分录的呀
2023-05-04 18:02:09
小雁：回复邹老师 工资表没有公司部份社保
2023-05-04 18:13:53
邹老师：回复小雁你好，社保都是个人缴纳，公司没有负担公司部分？
2023-05-04 18:43:32
小雁：回复邹老师 有
2023-05-04 18:59:14
小雁：回复邹老师 公司帮缴一部份
2023-05-04 19:13:10
邹老师：回复小雁你好，公司部分计入费用核算，个人部分通过其他应收款核算
2023-05-04 19:42:28
小雁：回复邹老师 这样吗
2023-05-04 20:02:04
邹老师：回复小雁你好，计提是这样处理
2023-05-04 20:12:37
小雁：回复邹老师 公司交的社保这个数怎么来
2023-05-04 20:28:29
邹老师：回复小雁你好，按工资乘以单位负担比例计算而来
2023-05-04 20:53:25
小雁：回复邹老师 交的社保有规定公司部份了个人部份的呀
2023-05-04 21:13:31
邹老师：回复小雁你好，是的，公司，个人分别承担各自部分的
2023-05-04 21:27:42
小雁：回复邹老师 那就是要看缴社保明细
2023-05-04 21:48:13
邹老师：回复小雁你好，可以看社保明细表
2023-05-04 21:59:17
小雁：回复邹老师 老师，经济普查时我登记的是5人，实际有20多人，这个有问题吗
2023-05-04 22:11:50
小雁：回复邹老师 如果到时来公司里看到不只5人怎么办
2023-05-04 22:31:43
邹老师：回复小雁你好，这个是需要据实填写单位情况的
2023-05-04 22:45:39
小雁：回复邹老师 可是做账时没有做那么多人的工资呀
2023-05-04 23:14:48
小雁：回复邹老师 交社保的就几个人
2023-05-04 23:32:58
小雁：回复邹老师 怎么做进去嘛
2023-05-04 23:48:54
邹老师：回复小雁你好，但是你不据实填写，就属于信息错误啊
2023-05-05 00:08:14
小雁：回复邹老师 这个要怎么办
2023-05-05 00:21:51
小雁：回复邹老师 据实填写，工资表上没名字呀
2023-05-05 00:48:20
邹老师：回复小雁你好，根据你单位雇佣人员情况填写 可能是与你单位工资表信息不一致的
2023-05-05 00:58:25
小雁：回复邹老师 要是来检查怎么办
2023-05-05 01:25:43
邹老师：回复小雁你好，这个一般不会查 你单位不管怎么填写，都是会造成账面与实际不一致的
2023-05-05 01:37:02
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