俞小茵子：回复答疑苏老师 发票到了以后，小规模纳税人怎么做分录呢

答疑苏老师：回复俞小茵子你好 借固定资产 贷预付账款

郑丽环....：回复邹老师 老师，无发票购进分录怎么写？

邹老师：回复郑丽环....你好，借；原材料，贷；库存现金

招财喵：回复meizi老师 谢谢老师，那还有其他情况 销售 1.3月先开票，4月再发货和收款。 2.3月先开票和收款，4月再发货。 采购 1.3月先采购入库和付款，4月拿到进项发票。 2.3月先采购入库，4月再付款和拿到进项发票。 3.3月先拿到进项发票和付款，4月再有货物入库。 4.3月先拿到进项发票，4月再付款和库存入库。 6个问题，辛苦了。

meizi老师：回复招财喵你好 1.3月开票 借应收账款 贷应交税费-应交增值税 4月 借应收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 借银行存款贷应收账款

招财喵：回复meizi老师 老师，那其他的呢。还有很多

meizi老师：回复招财喵你好 好的 2.3月开票做 借银行存款贷应交税费-应交增值税 预收账款 4月发货 借预收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品 关于采购 1： 3月暂估入库 借库存商品-暂估 贷银行存款 4月收到发票 红冲暂估分录 在做 借库存商品 贷银行存款 2.借库存商品-暂估贷应付账款 收到发票 你做红冲 在按发票做 借库存商品贷应付账款 借应付账款贷银行存款 3. 借应付账款贷银行存款 收到货物 借库存商品贷应付账款 4. 收到发票不做账 4月做 借库存商品贷银行存款

招财喵：回复meizi老师 谢谢老师，辛苦了

meizi老师：回复招财喵没事的 希望能帮到你

朝歌晚酒：回复bamboo老师 我的财务软件上没有主营业务收入科目能否用工程结算收入代替

bamboo老师：回复朝歌晚酒财务软件上没有主营业务收入科目能用工程结算收入代替

Mao￡：回复许老师 但是发票还没认证 是 借：应交税费-待认证进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额吗

许老师：回复Mao￡取得发票的时候，就可以用进项税额，来代替，待认证进项税的呀

Mao￡：回复许老师 那后面发票认证的话，会计分录是怎么做

许老师：回复Mao￡认证的话，不用做分录了呀。因为你已经是进项税了，认证的话，只是确认一下发票的真假而已呀。认证过了，在这一期，就可以抵扣啦

MR00：回复玲老师 现金退回怎么做帐，如果通过银行转进公司账户应该怎么做帐

MR00：回复玲老师 我们这边已经记借应付账款贷银行存款了

玲老师：回复MR00你原来支付时分录是咋样写的 ？

MR00：回复玲老师 借应付账款贷银行存款

玲老师：回复MR00银行退款做原来相反的分录 现金退款 借现金贷付账款

MR00：回复玲老师 好的谢谢

玲老师：回复MR00不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！