miss袮の笑：回复玲老师 当月开发票收到货款会计应该以什么为做账凭证? 有两种做法,第一:一次性做分录:借:现金\\\\银行存款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税额) 第二:分开做分录:开票:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税额) 收款:借:现金\\\\银行存款 贷:应收帐款 %2b------------------------------这2种做法实际做出来的账务，财务报表数据是一样的吗？

玲老师：回复miss袮の笑这二种处理一样的  就是用应收账款过度一下可以 

miss袮の笑：回复玲老师 必须是当月收到的发票可以按照这2种方式做，如果是跨月开出的发票的话，只能是通过第二种做法做是吗？

玲老师：回复miss袮の笑你好 哪种都可以 过度也可以 

miss袮の笑：回复玲老师 好的，谢谢老师，您讲的很好，但是咱学堂有没有关于开出发票，收到货款的实操或者是学习课程？发我下链接，谢谢

玲老师：回复miss袮の笑你好，没有专门讲这个了。 可以看相关的实操会有相关知识点的业务涉及。

九剑：回复张乐老师 应收利息，应收股利这些也有坏账准备吗？

张乐老师：回复九剑一般情况下，因为应收利息和应收股利从确认到收回的时间较短，一般坏账可能性较小，一般是不计提准备的。

九剑：回复张乐老师 应收票据坏账准备要先转入应收账款吗？

张乐老师：回复九剑银行承兑汇票一般坏账可能性很小，无需计提坏账准备。商业承兑汇票的信用风险与对应的应收账款一致，应采用与计提应收账款坏账准备相同的方法计提坏账准备。但因为应收票据期限最长6个月，在到期前即出现明显无力偿还的情形很少，一般操作都是在到期后未获偿还的情况下将应收商业承兑汇票转为应收账款，与同账龄的应收账款一并计提坏账准备。

九剑：回复张乐老师 转入其他应收款可以吗？

张乐老师：回复九剑应当将应收票据转入到应收账款科目中。

冷暖自知：回复meizi老师 可以抵扣的

冷暖自知：回复meizi老师 之前好像听一位老师是说要做营业外收入

meizi老师：回复冷暖自知你好　不是的　冲你的管理费用

冷暖自知：回复meizi老师 哦，谢谢老师！

meizi老师：回复冷暖自知不客气　满意请给予评价

彩泥：回复朴老师 那我要了解单个项目收到工程款明细，在哪一个科目里可以体现？ 假如不单独做表格登记的话。每个项目的收入和成本在哪几个科目里明细？

朴老师：回复彩泥工程施工的明细科目这个工程的名字

夏楠：回复冉老师 但是，今年年初去年的预付账款2000，今年年初我的预付期初是2000，然后今年的在做到应付账款里，它俩是同批货但是寄到不同的账款，这样可以吗

冉老师：回复夏楠这个没关系的，仅仅是往来的问题的

鱼鱼：回复马老师 装修完毕，要是拿不到发票还可以摊捎计成本吗？

顺其自然：回复张艳老师 计提房租分录怎样写

张艳老师：回复顺其自然借：管理费用等--房租 贷：其他应付款--房租

顺其自然：回复张艳老师 先付房租的分录是？

张艳老师：回复顺其自然借：预付账款--房租 贷：银行存款 每月摊销房租 借：管理费用等--房租 贷：预付账款--房租

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 还有就是我单位是一般纳税人 需要报工会经费吗，公司并没有工会，刚成立

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师您好！需要看专管员给你们核了这个税种没。

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 我报税是零申报 这不马上15号了 如果有问题我赶紧修改一下

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师工会经费你需要申报，按照工资总额申报。

九剑：回复徐阿富老师 是暂估入库吗？

徐阿富老师：回复九剑你好，是的，就是暂估入库，

舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。

方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款

，：回复宋生老师 能不能借：预付账款36 贷：银行存款26 其他应付款10

宋生老师：回复，您好！也可以。只是您没必要这样做。因为本来就不是一个期间的。

，：回复宋生老师 那如果预付账款已经摊销完 但是剩余10万房租仍然未付 此时预付账款已经没有余额怎么办

宋生老师：回复，您好！计入借：管理费用 贷：应付账款。

小耳朵：回复邹老师 比如之前100元，17的税率，现在开16的税率，付款和金额都开多少

邹老师：回复小耳朵你好，付款是100 不含税金额100/1.16，税额100/1.16*16%