刘梅：回复宋生老师 小规模取得专票能否认证，不认证是否有风险，

宋生老师：回复刘梅你好！小规模认证不了了。

刘梅：回复宋生老师 我知道，我应该退回吗，还是当普票入账，不是存在滞留票吗

宋生老师：回复刘梅你好！最好是退回，这样不会滞留

刘梅：回复宋生老师 老师我现在接手一家建筑业公司，之前帐可以说乱，错帐，尤其往来挂账乱，我想重新建账行吗，另外报表能和以前衔接上吗，请老师多多指教

九剑：回复赵英老师 那公司开了发票，后面没收款怎么办？

赵英老师：回复九剑公司与公司之间都业务往来单位，有合同做为法律效力依据的。只要不是违法公司，不会出现这种情况。

九剑：回复赵英老师 没有合同

赵英老师：回复九剑没有合同要补合同否则涉及发票虚开

九剑：回复赵英老师 我们是经销商，都是先打款，后面才收发票收货？

赵英老师：回复九剑每个公司结算方式会有不同，有的是现款现货，有的是月结，有的是先付百分之几预付款，这些都是需要在合同中定明的。无论以何种方式进行结算，都必须要以合同为依据。所以，没有合同，一定要补。

偷回忆的人：回复许老师 结算单下来后又该如何做呢？

许老师：回复偷回忆的人下来的话 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款

偷回忆的人：回复许老师 但这工程款为挂帐呀，只结这一部分？

许老师：回复偷回忆的人是的呀 以后在结算的话 还是记入工程施工的呀 结算完了 比如分包款是200万元 工程施工对应的这一部分 也就是200万元

偷回忆的人：回复许老师 我是说，比如这工程款200万，之前没有结算单因为特殊情况付了一部分50万，公司挂帐，整个分录该如何做才完整

许老师：回复偷回忆的人这样的话 只要分包方正式完成他们的工作 你们都应当转入工程施工的 没付钱的部分 借：工程施工-合同成本 贷：应付账款 以后支付的话 借：应付账款 贷：银行存款

偷回忆的人：回复许老师 这种情况是否做个台帐呢？日后好查询

许老师：回复偷回忆的人这个的话 最好做一个 建筑类企业 本身就容易乱 做一个 清晰一点

陆：回复郭老师 六月份付的预付 六月底付的尾款 七月才收到货跟票

郭老师：回复陆借预付账款贷银行存款，六月份两个都是这么做， 七月份货物收到了借库存商品进项贷预付账款。

邹老师：回复爱笑的流沙借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款

奇迹：回复邹老师 公司租的政府房子，

邹老师：回复奇迹你好，补助退回的款，借；银行存款，贷；其他收益

奇迹：回复邹老师 其他收益和营业外收入是一样吗

邹老师：回复奇迹你好，不一样 1，科目不同 2，核算的业务不同

奇迹：回复邹老师 那这个补助退回的钱能做到营业收入吗

邹老师：回复奇迹你好，这个是政府补助，应当通过其他收益科目核算才是的

冷冷冷：回复许老师 已完成工商变更。如果有亏损 会计分录是？

许老师：回复冷冷冷有亏损的话 利润分配在借方 退股的人 也要承担相应比例 借：实收资本 贷：其他应收款 利润分配

雪莉shirly：回复meizi老师 是后来会补开票给我们

meizi老师：回复雪莉shirly你好 你们是需要安装的空调 你之前计入了在建工程了吗

雪莉shirly：回复meizi老师 不是我们公司安装空调，是我们公司给另一家公司安装加维护空调，中间又承包给另一家公司帮助我们公司去安装，我们公司做维护

meizi老师：回复雪莉shirly你好这样的话 你做暂估成本 到时冲暂估

雪莉shirly：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复雪莉shirly不客气的 帮到你就好

雪莉shirly：回复meizi老师 老师，可以把暂估成本的分录写给我吗？谢谢啦

meizi老师：回复雪莉shirly你好 是你们主营范围的话 你做 借主营业务成本-维护费贷银行存款 如果不是主营 你做借其他业务成本--维护费

雪莉shirly：回复meizi老师 是主营业务，红字冲销后，发票到后，分录怎么做呢？

meizi老师：回复雪莉shirly你好 按实际做一样的分录 如果你是次月就可以拿到 能确定的 到时直接把发票附凭证后面就行了 就不用单独冲了

雪莉shirly：回复meizi老师 哦，好的 ，明白了，谢谢

meizi老师：回复雪莉shirly不客气 帮到你就好 满意请给予评价

预感i：回复maize老师 有进项税

maize老师：回复预感i借xx  进项税额 贷其他应付款， 

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 那也就是说对方没给发票前，我付款了，做借：预付账款 贷：银存 ，等他后期给发票了，我再做借：应付账款 贷：预付账款 ，这样就把预付冲掉了，也能表示我把发票收到了对吧

暖暖老师：回复plasticine玉☀️费用的科目才对的

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师，您说什么费用的科目

暖暖老师：回复plasticine玉☀️管理费用-邮递费类的

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师 ，您意思是我上面那个分录要怎么补充才对

暖暖老师：回复plasticine玉☀️等他后期给发票了，我再做借管理费用 贷：预付账款 ，

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师，请问下，那我们是一般纳税人，公司销售手机，有些是顾客用积分抵钱的形式，相当于我们就没有实际的现金流入到银行账户，剩余一部分收入是达到我们银行的公户上的，现在我们的销售模式是，不从供应商手里买手机，供应商直接和客户进行对接，买卖商品，我们只是后期给供应商付货款，相当于他帮我们代销，老师帮我看看下面的分录有没有不合适的地方，帮忙指正出来 我们先给供应商付款，还没有收到供应商的发票  借：预付账款--供应商 贷：银行存款 后期收到供应商发票 借：费用类或成本类科目 应交税费--待认证进项税 贷：预付账款--供应商 专票认证后 借：应交税费--进项税 贷：应交税费--待认证进项税 那有一部分是应该从客户手里收的钱是拿积分兑换的（没有真实的流入），一部分是实际的现金收入，这个钱是由第三方结算平台计算的，最后汇入我们的银行公户上，想问下分录是不是 借：银行存款（实际的现金收入） 销售费用（积分兑换的，没有真实的流入） 贷：其他货币资金

暖暖老师：回复plasticine玉☀️这个问题我不是很熟悉

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 老师您有没有关于这方面了解点的朋友或老师，帮我问下啊，谢谢您了，我们也是个新公司，开展这个业务

暖暖老师：回复plasticine玉☀️你再提问看看其他老师有熟悉的不？

plasticine玉☀️：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复plasticine玉☀️祝你工作开心快乐