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计提工资缴纳个税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提个税的会计分录 计提所得税的会计分录 计提工会经费的会计分录
同学你好！计提个税 借：其他应收款-XXX      贷：应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借：所得税费用     贷：应交税费-应交所得税 计提工会经费 借：管理费用-工会经费     贷：应付职工薪酬-工会经费
181楼
2023-03-06 18:53:57
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雨厢：回复许老师 计提个税可以 借 管理费用-税金 贷应交税费-个税 吗
2023-03-06 19:14:37
许老师：回复雨厢这个个税   是职工承担的   记入其他应收款哦 当然   你们公司  代为承担个税的话  可以记入管理费用的
2023-03-06 19:34:26
雨厢：回复许老师 那交工会经费和交个税的会计科目怎么写
2023-03-06 19:49:48
许老师：回复雨厢交的话 就是 借：应付职工薪酬-工会经费/应交税费-应交个人所得税     贷：银行存款
2023-03-06 20:09:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
每月计提工资和发放工资，计提社保和缴纳社保的会计分录？加上具体数据的例子
你好 你好，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
182楼
2023-03-06 19:06:22
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
社保是当月缴纳当月的还是当月缴纳次月的？具体计提和缴纳社保该如何处理？计提和发放工资的会计分录？工资是本月发放上个月的。
具体交纳上月还是次月，要根据公司会计制度的规定。我们公司是当月交纳上月的。
183楼
2023-03-06 19:32:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
184楼
2023-03-07 18:46:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
缴纳增值税要计提吗，计提和缴纳的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
185楼
2023-03-07 18:52:53
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春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金
2023-03-07 19:07:38
春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 19:21:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 幸福时光 发表的提问：
老师你好，计提工资社保个税公积金及缴纳分录
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保 借：管理费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 借：销售费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 三、个税不计提，属于发放工资时直接代扣代缴 四、缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
186楼
2023-03-07 19:08:59
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幸福时光：回复江老师 最近在记账公司学了几天，跟培训时的分录不一样，跟您刚发的也不一样，不知道怎么学
2023-03-07 19:40:40
江老师：回复幸福时光我写的是工业企业的会计分录，不同行业内容可能还存在差异。就是入行业的费用还存在差异。
2023-03-07 20:02:54
幸福时光：回复江老师 好的，谢谢
2023-03-07 20:16:23
江老师：回复幸福时光祝学习进步工作顺利
2023-03-07 20:29:05
幸福时光：回复江老师 借：管理费用社保 销售费用-社保 其它应付款-个人 贷：银行
2023-03-07 20:56:45
幸福时光：回复江老师 缴纳社保可以这样做吗
2023-03-07 21:18:56
江老师：回复幸福时光可以这样做，这个是直接缴纳当月计入费用
2023-03-07 21:39:40
幸福时光：回复江老师 还想问下，计提与发放可以同时做吗？还是月底做计提次月发放工资再做发放分录
2023-03-07 22:05:58
幸福时光：回复江老师 这个思路有点理不清
2023-03-07 22:28:30
江老师：回复幸福时光一、计提工资是在上月，发放工资是次月，不可能当月就把当月的工资发放了。月底计提次月发放
2023-03-07 22:47:11
幸福时光：回复江老师 商贸企业结转成本，假如主营业务收入是50万，库存商品是60万，我应该按多少转？
2023-03-07 23:05:57
江老师：回复幸福时光这个看你们销售的数量*采购单价，结转销售的主营业务成本
2023-03-07 23:16:36
幸福时光：回复江老师 借主营业务成本贷库存商品，收入是50万，我能不能大概一个数字按40万转，还是必须按照实际的来
2023-03-07 23:44:28
幸福时光：回复江老师 可以笔记吗
2023-03-08 00:09:20
幸福时光：回复江老师 同学的笔记最后一步结转按照这个来对吗
2023-03-08 00:36:02
江老师：回复幸福时光这个实际工作中建议按实际的成本结转，但也存在你说的暂估成本进行结转的事项。
2023-03-08 01:02:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
187楼
2023-03-08 18:48:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 木子 发表的提问：
计提缴纳车船税的会计分录，
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 贷；银行存款
188楼
2023-03-08 18:58:30
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房产税计提和缴纳会计分录
计提房产税的会计分录怎么写? 　　借:税金及附加 　　贷:应交税费--房产税 　　缴纳房产税的会计分录 　　借:应交税费--房产税 　　贷:银行存款
189楼
2023-03-08 19:08:59
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熊老师
职称：,高级会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ Miss林 发表的提问：
老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？
您好，同学，按你的实际操作来看，11月份计提工资时: 借：管理费用--工资 26500 贷：应付职工薪酬 26500 12月份支付时：借：应付职工薪酬 26500 贷：银行存款 26500
190楼
2023-03-12 20:34:28
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Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？
2023-03-12 21:09:07
Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？
2023-03-12 21:31:21
熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-12 21:58:43
Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？
2023-03-12 22:12:12
熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。
2023-03-12 22:22:25
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 从容的电话 发表的提问：
计提工资，计提社保，缴纳社保，发工资的分录是什么？
借：管理费用/主营业务成本 贷：应付职工薪酬
191楼
2023-03-12 20:51:22
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从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢
2023-03-12 21:16:00
从容的电话：回复思顿乔老师 缴纳社保
2023-03-12 21:32:55
从容的电话：回复思顿乔老师 发工资呢还有老师？这一连串的
2023-03-12 21:45:18
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保
2023-03-12 22:01:34
思顿乔老师：回复从容的电话借：应付工薪酬/其他应收款-社保 贷：银行存款/其他应收款 借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付工薪酬
2023-03-12 22:15:51
思顿乔老师：回复从容的电话请问您还有什么不理解的？
2023-03-12 22:31:43
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-03-12 22:48:13
从容的电话：回复思顿乔老师 不对吧老师
2023-03-12 23:02:04
思顿乔老师：回复从容的电话哪里不对，我们一起探讨
2023-03-12 23:30:11
从容的电话：回复思顿乔老师 借管理费用—工资/生产成本 贷应付职工薪酬—职工工资
2023-03-12 23:50:10
从容的电话：回复思顿乔老师 计提工资
2023-03-13 00:06:43
从容的电话：回复思顿乔老师 后面的也不对，我觉得
2023-03-13 00:32:30
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我也不知道您是工业企业啊，所以只能是说大致的是管理费用/主营业务成本-工资。
2023-03-13 00:44:40
思顿乔老师：回复从容的电话假如您那样说，贵公司还有销售人员，还需要计入销售费用-工资
2023-03-13 01:11:58
从容的电话：回复思顿乔老师 对也是老师
2023-03-13 01:34:03
从容的电话：回复思顿乔老师 计提社保呢老师
2023-03-13 01:58:45
思顿乔老师：回复从容的电话您好，我只能写个大致的，不能说一模一样啊，做账是灵活，不是死的
2023-03-13 02:14:44
思顿乔老师：回复从容的电话借：费用/成本-公司部分 其他应付款(个人部份) 贷：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
2023-03-13 02:25:34
从容的电话：回复思顿乔老师 我不计提社保这样做可以吗
2023-03-13 02:50:56
从容的电话：回复思顿乔老师 摘要为支付社保
2023-03-13 03:04:46
思顿乔老师：回复从容的电话需要提供应付职工薪酬过度的，要不然您这个科目的汇总不准确啊， 谢谢
2023-03-13 03:30:28
思顿乔老师：回复从容的电话您可能觉得没什么，就一个中转类科目。 比如说：您是投资者，看到财务报表，应付职工薪酬科目余额表或者报表，怎么这么多人，这么点工资，您会不会觉得这个企业有问题呢
2023-03-13 03:52:32
思顿乔老师：回复从容的电话请问还有什么可以帮您呢？
2023-03-13 04:02:33
从容的电话：回复思顿乔老师 好，没事了
2023-03-13 04:12:36
思顿乔老师：回复从容的电话好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-03-13 04:31:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张太阳 发表的提问：
公司每个月缴纳的工会经费 要怎么做分录 计提什么分录 缴纳怎么做
您好，交纳时，借：应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款，计提时，借：管理费用-工会经费等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费。
192楼
2023-03-12 21:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
计提和缴纳税金的会计分录
你好，你说的是什么税金
193楼
2023-03-13 18:00:27
全部回复
CLJ????：回复朴老师 所有税
2023-03-13 18:15:04
朴老师：回复CLJ????每月计提税金时的会计分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 次月缴纳时： 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
2023-03-13 18:42:04
朴老师：回复CLJ????1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-03-13 18:57:01
朴老师：回复CLJ????印花税借税金及附加贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税贷银行
2023-03-13 19:09:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一念 发表的提问：
计提个税的会计分录？发放工资时个税怎么体现？
您好！发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
194楼
2023-03-13 18:07:17
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一念：回复宋生老师 做账时不用单独计提吧？在发放工资的时候体现就可以了是吗？
2023-03-13 18:23:11
宋生老师：回复一念您好！是的。
2023-03-13 18:35:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 彭秋红 发表的提问：
工会经费的计提，缴纳，返还如何做会计分录
你好，计提 借 管理费用-工会经费 贷 应付职工薪酬-工会经费 缴纳 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款 返还 借 银行存款 贷 应付职工薪酬-工会经费 返还移交工会时 借 应付职工薪酬-工会经费 贷 银行存款
195楼
2023-03-13 18:12:33
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