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缴纳增值税会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 智???? 发表的提问：
计提本期应缴纳的增值税怎么写分录?下月缴纳本月增值税应该怎么写分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
226楼
2023-03-27 18:21:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
227楼
2023-03-27 18:40:46
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激昂的西装 发表的提问：
计提的增值税比实际缴纳的增值税多，余部分应该怎么做？分录
四舍五入的差异吗？营业外收入
228楼
2023-03-27 19:05:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
老师：这个增值税的会计分录怎么做啊，8月份缴纳税款的时候，突然就出现了5月份增值税33.67元，这个分录怎么做啊
你好，应该是你的5月增值税没交 借，应交税费～未交增值税33.67 营业外支出0.74 贷，银行存款34.41
229楼
2023-03-28 17:41:33
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，交增值税计提和缴纳的会计分录怎么写的呢
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
230楼
2023-03-28 17:49:07
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
计提代扣代缴佣金增值税的会计分录怎么做
支付费用时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
231楼
2023-03-28 18:07:18
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
232楼
2023-03-28 18:16:46
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杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2023-03-28 18:45:47
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2023-03-28 18:59:26
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2023-03-28 19:09:37
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2023-03-28 19:32:54
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2023-03-28 19:54:02
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2023-03-28 20:07:49
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2023-03-28 20:20:03
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2023-03-28 20:33:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
233楼
2023-03-28 18:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
9月份预缴的增值税，10月份开票，预缴的增值税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷现金等
234楼
2023-03-29 18:38:37
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口口：回复宋生老师 我这个是外地工程，9月份在外地预缴的增值税，9月份未来及开票，10月份开的票，这个9月份在外地预缴的增值税如何做会计分录，谢谢
2023-03-29 18:58:35
宋生老师：回复口口您好！分录就是这样做的。
2023-03-29 19:26:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，计提和上缴增值税会计分录怎么做？
按这个截图这个做账，这个截图
235楼
2023-03-29 19:06:17
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绿草：回复maize老师 计提附加税的会计分录怎么做？
2023-03-29 19:20:16
maize老师：回复绿草借税金及附加贷应交税费，借，应交税费贷银行。
2023-03-29 19:48:42
绿草：回复maize老师 老师，要是个体户计提增值税的分录怎么做？
2023-03-29 20:05:22
maize老师：回复绿草是一样，一般纳税人是一样
2023-03-29 20:24:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢
你好，是小规模，还是一般纳税人？
236楼
2023-03-29 19:19:00
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2086324840：回复邹老师 增值税 需要计提吗
2023-03-29 19:36:07
2086324840：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-29 19:48:49
邹老师：回复2086324840你好，增值税是需要结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-29 20:16:12
2086324840：回复邹老师 印花税需要计提吗
2023-03-29 20:29:58
邹老师：回复2086324840你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算
2023-03-29 20:44:24
2086324840：回复邹老师 我没有计提，然后直接做的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-29 21:02:46
邹老师：回复2086324840你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳 是这样做账务处理的
2023-03-29 21:23:21
2086324840：回复邹老师 附加税呢，城建，教育，地方教育
2023-03-29 21:44:34
邹老师：回复2086324840你好，这些是需要计提的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-29 22:13:34
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个性质吗
2023-03-29 22:30:30
2086324840：回复邹老师 增值税就是计提和结转是一个作用吗
2023-03-29 22:45:14
邹老师：回复2086324840你好，增值税是没有计提的说法的
2023-03-29 22:56:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
237楼
2023-03-29 19:32:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
238楼
2023-04-02 21:00:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
239楼
2023-04-02 21:15:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
240楼
2023-04-02 21:26:59
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神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2023-04-02 21:59:40
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-04-02 22:23:16
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