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缴纳增值税会计分录怎么做
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 露露 发表的提问：
小规模纳税人，按月计提的应该增值税12000，季度缴纳增值税12001,多缴纳的1元怎么做分录
你好，其实本月多缴的就相当于下月预缴的，你不用管它，就按日常分录做就可以了。
286楼
2023-04-27 16:48:48
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露露：回复庄老师 这个是上个季度的增值税，可能是我少计提了1元，银行已经扣款12001了，借应交增值税12000. 贷银行存款12001.借贷方不平的
2023-04-27 17:06:54
庄老师：回复露露你好，应交增值税借方多一元，没事，下个月按正常计提，少缴一元
2023-04-27 17:17:10
露露：回复庄老师 那如果是少计提了增值税，怎么补提呢？
2023-04-27 17:37:33
庄老师：回复露露你好，小规模的增值税，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，是应收账款少记，
2023-04-27 17:50:31
露露：回复庄老师 我们不是应收账款，是银行存款，银行存款是实际到账的金额，没有少记，因为我们不开发票，所以每个月的增值税都是我自己计算出来的税额计提的，这就有可能有误差，我之前计提了12000，实际申报的时候扣了12001,这时候我计提和实际支付的就会有个差额，这个差额怎么做账，我的问题是这样的
2023-04-27 18:14:41
庄老师：回复露露你好，不用做账，下个月少计提就可以了，
2023-04-27 18:27:39
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
287楼
2023-04-27 17:10:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
288楼
2023-04-27 17:21:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 会计人 发表的提问：
挂靠人跨区域缴增值税3%税款会计分录怎么做
借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
289楼
2023-04-27 17:35:59
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会计人：回复邹老师 款是挂靠人自己垫付的
2023-04-27 17:52:26
会计人：回复邹老师 我们是被挂靠的公司，贷方应该是什么会计科目
2023-04-27 18:15:28
邹老师：回复会计人你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；其他应付款
2023-04-27 18:43:13
会计人：回复邹老师 其他应付款明细是挂靠人，还是甲方
2023-04-27 19:04:44
邹老师：回复会计人你好，是挂靠人单位
2023-04-27 19:25:37
会计人：回复邹老师 下月申报的时候增值税我应该填那个表表格里呢，
2023-04-27 19:46:06
邹老师：回复会计人你好，在增值税申报表的预交税额栏次填写
2023-04-27 19:58:23
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 布丁 发表的提问：
一般纳税人每个月增值税的分录都是怎么做的？下月缴纳增值税的时候分录怎么做的？
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款
290楼
2023-05-03 18:05:31
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布丁：回复晓宇老师 转出未交增值税金额是销项税减去进项税的金额嘛？
2023-05-03 18:29:59
布丁：回复晓宇老师 是每个月底的计提嘛？
2023-05-03 18:49:57
晓宇老师：回复布丁是的，您的理解正确。
2023-05-03 19:19:03
布丁：回复晓宇老师 月底哪些会计科目需要计提
2023-05-03 19:44:45
晓宇老师：回复布丁一般来说需要计提工资、职工教育经费、工会经费、折旧、银行利息、各项税费以及根据企业情况需要计提的费用。
2023-05-03 19:57:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 左岸 发表的提问：
7月份缴纳6月份的增值税 分录具体怎么做6月份没有做关于缴纳增值税的分录
你好 是小规模还是一般纳税人？
291楼
2023-05-03 18:27:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 00 发表的提问：
一般纳税人，请问预缴增值税的分录怎么做？ 预缴附加税的分录怎么做？ 预缴所所得税分录怎么做？
你好，增值税，借应交税费一预交增值税，贷银行存款
292楼
2023-05-03 18:51:59
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庄老师：回复00附加税，借应交税费一应交城建税，教育附加税，贷银行存款
2023-05-03 19:19:36
庄老师：回复00所得税，借应交税费一应交所得税，贷银行存款
2023-05-03 19:36:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勋勋 发表的提问：
老师，您好。增值税扣缴时大于计提的增值税时，会计分录应该怎么做
你好！是计提少了吗？原分录补提差额就可以
293楼
2023-05-03 19:09:00
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勋勋：回复QQ老师 不是，是开始做成本时，没有认证，就记入的待认证进项税额。
2023-05-03 19:23:16
QQ老师：回复勋勋你好！当月不准备抵扣吗？
2023-05-03 19:50:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！我公司是小规模纳税人，1月份缴纳增值税，请问会计分录怎么做呢
 你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 
294楼
2023-05-04 16:28:32
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开心美美：回复meizi老师 但是有三级科目，必须要选未交增值税才能做啊
2023-05-04 16:52:57
开心美美：回复meizi老师 我记得小规模纳税人增值税是不应该有三级科目的吧
2023-05-04 17:10:16
meizi老师：回复开心美美你好 你自己做了三级科目  。  实际是不用的。 你做销项税去  然后转到未交增值税去  
2023-05-04 17:29:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问小规模纳税人，季度缴纳增值税会计分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 需要交做借借应交增值税 贷银行
295楼
2023-05-04 16:55:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
296楼
2023-05-04 17:23:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
297楼
2023-05-07 18:47:25
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～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2023-05-07 19:00:57
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2023-05-07 19:30:06
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2023-05-07 19:59:38
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2023-05-07 20:17:29
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2023-05-07 20:28:35
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-05-07 20:49:06
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2023-05-07 21:02:52
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-05-07 21:16:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
298楼
2023-05-07 18:59:16
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-05-07 19:16:23
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-05-07 19:32:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
资管产品管理人为基金产品缴纳增值税，应怎样做会计分录
你好，是不是代扣代缴的呢
299楼
2023-05-07 19:26:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ PP 发表的提问：
印花税、增值税、附加税的计提、缴纳、结转分录怎么做？
印花税的话 现在规定 无需计提 直接 借：税金及附加 贷：银行存款 增值税的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 全部转到未交增值税的 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 附加税的话 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
300楼
2023-05-08 17:14:58
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PP：回复许老师 产权转移书据的印花税是要放主营业务税金及附加还是其他业务税金及附加/?
2023-05-08 17:31:22
许老师：回复PP就是叫做税金及附加呀。 要是划分主业/非主业的话 房企的 是属于主业的
2023-05-08 17:56:18
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