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缴纳增值税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 周会计 发表的提问：
上期没有计提增值税，本期直接缴纳增值税的分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
241楼
2023-04-09 19:35:58
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周会计：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-09 20:05:41
邹老师：回复周会计你好 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 需要补做之前结转增值税分录的
2023-04-09 20:22:57
周会计：回复邹老师 可以补做在本期吧？先做计提，然后做扣款？
2023-04-09 20:34:34
邹老师：回复周会计你好，可以的，可以先补做结转，然后做扣款税款分录的
2023-04-09 20:59:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ memories ° 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税，怎样做分录，本月缴纳当月的增值税，怎样做分录
本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
242楼
2023-04-09 20:00:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
老师增值税不需要计提吧，每月缴纳的增值税怎么做分录？
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
243楼
2023-04-09 20:09:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
月末结转一般纳税人增值税怎么做分录，缴纳又怎么做分录
借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
244楼
2023-04-10 17:40:43
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小资女孩向前冲：回复吴月柳 客户把货款钱转给法人账户了，该如何做分录，公司买货，法人用自己账户付了，又如何做账，单据后面要付上什么
2023-04-10 18:05:23
吴月柳：回复小资女孩向前冲借：其他应收款贷：应收账款，借：库存商品 贷：其他应收款，附上收钱人的收据
2023-04-10 18:29:00
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 随便吧2 发表的提问：
老师，你好！请问，在缴纳增值税时需要扣除预缴的部分吗？那会计分录怎么做呢？
企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。
245楼
2023-04-10 17:46:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
246楼
2023-04-10 18:00:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳的增值税需要结转吗，后期几笔会计分录怎么做呢
　借：应交税费－应交增值税. 贷：应交税费－未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
247楼
2023-04-10 18:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
248楼
2023-04-11 17:14:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
249楼
2023-04-11 17:32:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人增值税怎做会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
250楼
2023-04-11 17:41:26
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我4月份的增值税还有附加税多缴纳了，也去了税务局申请退税，这个会计分录怎么做呀？然后19年新出的增值税加计扣除10%的会计分录怎么做呢？
你好 借 应交税费 贷以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度损益调整 贷 利润分配 增值税加计扣除 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
251楼
2023-04-11 17:56:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
老师缴纳增值税怎么做分录？
您好，借应交税费贷银行存款。
252楼
2023-04-11 18:05:59
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沉默是金：回复玲老师 谢谢老师
2023-04-11 18:16:26
玲老师：回复沉默是金不客气，祝工作愉快。
2023-04-11 18:42:16
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 郑美 发表的提问：
小规模纳税人找税务局代开专票时，增值税需要现场缴纳吗？会计分录怎么做
是的，现场缴纳。借应交税费增值税贷银行存款
253楼
2023-04-12 16:58:44
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郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理
2023-04-12 17:12:50
马老师：回复郑美专票不享受减免政策
2023-04-12 17:30:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ julie 发表的提问：
汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
254楼
2023-04-12 17:12:57
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julie：回复bamboo老师 这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了
2023-04-12 17:41:40
bamboo老师：回复julie调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象
2023-04-12 18:05:35
julie：回复bamboo老师 另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗
2023-04-12 18:18:07
bamboo老师：回复julie专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢
2023-04-12 18:38:28
julie：回复bamboo老师 现在就碰到这个问题了
2023-04-12 18:50:11
bamboo老师：回复julie所以就应该像我上面那样写分录
2023-04-12 19:11:54
julie：回复bamboo老师 嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整
2023-04-12 19:31:35
bamboo老师：回复julie如果是本年度的 冲回就可以了
2023-04-12 19:52:31
julie：回复bamboo老师 哦
2023-04-12 20:04:44
bamboo老师：回复julie嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整
2023-04-12 20:28:14
julie：回复bamboo老师 嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做
2023-04-12 20:51:44
bamboo老师：回复julie您上月时候分录怎么写的
2023-04-12 21:13:36
julie：回复bamboo老师 上任会计直接入管理费用，发票也没认证
2023-04-12 21:27:56
julie：回复bamboo老师 上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了
2023-04-12 21:52:39
bamboo老师：回复julie借：管理费用 借方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字
2023-04-12 22:21:26
julie：回复bamboo老师 好
2023-04-12 22:47:17
bamboo老师：回复julie嗯嗯 希望能帮到您
2023-04-12 23:08:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温柔的蛋挞 发表的提问：
缴纳增值税的分录是怎么做？
先结转 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
255楼
2023-04-12 17:36:44
全部回复
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