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缴纳增值税会计分录怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
181楼
2023-03-06 19:22:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 简单爱 发表的提问：
公司购买国债逆回购利息收入缴纳增值税会计分录怎么做
按6%计算增值税处理。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
182楼
2023-03-06 19:32:58
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简单爱：回复江老师 小规模也是按6吗
2023-03-06 19:51:49
简单爱：回复江老师 计提的时候怎么做呢
2023-03-06 20:08:29
江老师：回复简单爱这个国债属于保本的，免交增值税。直接计入投资收益
2023-03-06 20:26:29
简单爱：回复江老师 那这个跟做股票的投资收益怎么区分呢，
2023-03-06 20:36:54
江老师：回复简单爱保本的免交增值税，不保本的按收益的金额交增值税
2023-03-06 21:06:41
简单爱：回复江老师 那老师免征增值税的会计处理怎么做
2023-03-06 21:35:13
江老师：回复简单爱借：银行存款 贷：投资收益
2023-03-06 21:52:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
183楼
2023-03-07 18:10:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
184楼
2023-03-07 18:33:11
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-07 18:59:24
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-07 19:25:25
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-07 19:46:25
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-07 19:58:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
185楼
2023-03-07 18:42:09
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吴丽亚：回复maize老师 申报表怎样填？
2023-03-07 19:06:02
maize老师：回复吴丽亚增值税填写10行，企业所得税，你这个查账按你利润表填写就可以，
2023-03-07 19:32:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
186楼
2023-03-07 19:11:59
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天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-03-07 19:38:05
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-03-07 19:55:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
187楼
2023-03-08 18:25:23
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-08 18:40:23
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-08 19:08:04
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-08 19:31:31
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-08 19:49:40
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-08 20:19:16
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-08 20:32:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 115757789 发表的提问：
无偿借款，视同贷款服务缴纳增值税完整会计分录该怎么做
同学你好 借：财务费用 贷：应交税费一应交增值税一销项税额 借：应交税费-销项 贷：银行
188楼
2023-03-08 18:32:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 拥者不珍 发表的提问：
老师，缴纳1-3月份增值税及附加税，怎么做会计分录呢，小规模
你好做账时计提了吗？
189楼
2023-03-08 18:43:33
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拥者不珍：回复暖暖老师 季度做一次
2023-03-08 19:07:25
拥者不珍：回复暖暖老师 1-3月的账正在做
2023-03-08 19:18:58
暖暖老师：回复拥者不珍借应交税费-应交增值税 城建税 教育附加 地方教育附件 贷银行存款
2023-03-08 19:47:08
拥者不珍：回复暖暖老师 不需要计提吗
2023-03-08 20:08:21
暖暖老师：回复拥者不珍增值税不需要计提 借税金及附加 贷应交税金-应交城建税 应交教育费附加 地方教育附加
2023-03-08 20:22:17
拥者不珍：回复暖暖老师 企业所得税需要计提吗
2023-03-08 20:34:04
暖暖老师：回复拥者不珍需要计提的企业所得税
2023-03-08 21:03:42
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
增值税应纳税减征额怎么做会计分录？
借：应交税金-应交增值税减免税款，贷：营业外收入
190楼
2023-03-08 19:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
191楼
2023-03-12 20:30:36
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项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-03-12 21:05:17
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-03-12 21:18:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 唐瑱琪 发表的提问：
月末需要交增值税，要计提吗？分录怎么做？下月缴纳分录怎么做？
您好 增值税不需要计提，发生时直接缴纳就可以
192楼
2023-03-12 20:45:55
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唐瑱琪：回复暖暖老师 缴纳的分录怎么做
2023-03-12 21:37:25
暖暖老师：回复唐瑱琪借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-12 22:04:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
193楼
2023-03-12 20:53:13
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-03-12 21:13:08
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-03-12 21:28:25
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-03-12 21:54:51
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-12 22:12:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 请叫我郑公子 发表的提问：
你好，增值税计提 结转 缴纳的分录怎么做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
194楼
2023-03-12 21:03:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
月销售3万元，不用缴纳增值税，确定收入的会计分录怎么做。
你好，确认收入的时候 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末，不足3 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
195楼
2023-03-12 21:08:59
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