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小微企业销售收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 宁馨儿 发表的提问：
小规模，开票收入跟未开票收入加起来没超30万，报税时候是合计数填到小微企业免税销售额吗？还是怎么样分开填？
在10栏填隙就可以的
241楼
2023-04-16 20:08:59
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宁馨儿：回复郭老师 开票收入和未开票收入不用分开填写吗？
2023-04-16 20:38:22
郭老师：回复宁馨儿小规模没有无票收入单独填写的
2023-04-16 20:53:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小小店铺 发表的提问：
小微企业免征增值税是否用计提，计提后如何做会计分录
小微企业免征增值税可以计提，计提以后转入营业外收入
242楼
2023-04-17 16:58:30
全部回复
小小店铺：回复紫藤老师 可以不计提吗
2023-04-17 17:14:38
紫藤老师：回复小小店铺你好，也可以直接不计提
2023-04-17 17:35:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
公司6月共实现营业收入(不含税)120 000.00元，但公司第二季度累计实现营业收入(含税)为302 000.00元(公司为小微企业从事零售业务) 老师这道题分录怎么做？
你好，同学。 借 银行存款 12万%2B12万*13% 贷 营业收入 12万 应交 税费 12万*13%
243楼
2023-04-17 17:26:41
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复陈诗晗老师 老师，我是不懂分录为什么要这样处理
2023-04-17 17:54:22
陈诗晗老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师你实现 了销售收入，你正常确认收入，和交的税处理。
2023-04-17 18:21:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 147 发表的提问：
增值税申报表中小微企业免税销售额是含税收入还是不含税收入？
你好，指的是不含税销售额。
244楼
2023-04-17 17:48:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
 餐饮业，经理或老总签单的销售收入，餐单7折优惠，会计分录怎样做？
您好！按实际收到的款计入收入就可以了。
245楼
2023-04-17 18:15:00
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菲菲：回复宋生老师 在餐饮挂账500元，实际收回300元，还余200元(这两百元老板或经理签单了）。挂账当月按营业收入已做凭证，收回来时，会计分录。
2023-04-17 18:32:42
宋生老师：回复菲菲您好！您这个200元内帐就做营业外支出。 外帐的话，需要开红字冲减。
2023-04-17 18:59:23
菲菲：回复宋生老师 红字冲减就是在营业收入中冲减： 借：主营业务收入 200元 贷：应收账款 200元
2023-04-17 19:18:40
菲菲：回复宋生老师 不能在做经营费用（折扣）比如： 借： 经营费用 折扣 200元 贷： 应收账款 200元
2023-04-17 19:39:18
宋生老师：回复菲菲您好！内帐您可以这样，外帐您没有发票这样做很难被认可的。
2023-04-17 20:08:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：微利企业，月收入6万，未达起征点，本月增值税的会计分录要做吗？会计分录怎么处理？
小规模的吗 你是月报的吗
246楼
2023-04-18 17:27:27
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cj陈郡：回复郭老师 小规模，月
2023-04-18 17:51:17
郭老师：回复cj陈郡借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-04-18 18:03:31
cj陈郡：回复郭老师 小规模且未达起征点，增值税的会计分录不能用借转出未交增值税贷未交增值税，是吗？
2023-04-18 18:20:10
郭老师：回复cj陈郡是的 不用 增值税只一个科目应交税费-应交增值税
2023-04-18 18:41:29
cj陈郡：回复郭老师 也就不用计题附征税？
2023-04-18 19:00:50
郭老师：回复cj陈郡是的 不交增值税不用交附加
2023-04-18 19:28:43
cj陈郡：回复郭老师 营业外收入的一级科目是？
2023-04-18 19:57:32
郭老师：回复cj陈郡营业外收入是一级科目 二级科目政府补助
2023-04-18 20:20:52
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 轻松的戒指 发表的提问：
老师，请问一下，小微企业免税销售额，是填含税收入还是不含税收入？
小微企业免税销售额，是填不含税收入
247楼
2023-04-18 17:32:55
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轻松的戒指：回复家权老师 那免税额计入营业外收入，和报表的税额是不一样的，不管行吗？
2023-04-18 18:01:22
家权老师：回复轻松的戒指你做利润表的时候也可以换算为不含税销售收入.
2023-04-18 18:18:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 芄汝（wan ru） 发表的提问：
小微企业按季度报税，前一个月免征增值税转到营业外收入了，现在要交税了，怎么晕会计分录
你好 你可以把之前转为营业外收入的分录冲销 借；营业外收入 贷；应交税费——应交增值税
248楼
2023-04-18 17:43:50
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芄汝（wan ru）：回复邹老师 那附加税也从营业外收入冲销，那还要做计提附加税吗，
2023-04-18 18:10:07
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，你之前附加税也结转到了营业外收入？
2023-04-18 18:38:44
芄汝（wan ru）：回复邹老师 嗯嗯，上月没超过9万，所以全部放入营业外收入
2023-04-18 18:50:00
邹老师：回复芄汝（wan ru）你好，做这个调整分录 借；营业外收入 贷；应交税费——附加税
2023-04-18 19:03:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 东 发表的提问：
大家好，请问收到地方税务局汇入的”制造业小型微利企业社保缴费补贴“的会计分录要怎么做？
借银行存款贷营业外收入。
249楼
2023-04-18 17:59:59
全部回复
东：回复玲老师 老师你好，那营业外收入是否要缴税？
2023-04-18 18:15:13
玲老师：回复东需要缴纳企业所得税。
2023-04-18 18:41:00
东：回复玲老师 老师，我是”个人独资“企业，是不是就不用缴这个税金？还是要缴纳个人所得税？
2023-04-18 18:53:43
玲老师：回复东。个人独资企业缴纳生产经营所得个税。不需要交企业所得税。
2023-04-18 19:05:26
东：回复玲老师 老师，那这笔款能否直接归入管理费用？借：银行存款，贷：管理费用-社保费补贴
2023-04-18 19:32:30
玲老师：回复东直接计入营业外收入就可以了。这是给的政府补助。
2023-04-18 19:48:54
东：回复玲老师 谢谢老师。。。。。
2023-04-18 20:13:58
玲老师：回复东不气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-04-18 20:43:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 简单 发表的提问：
李老师，小微企业这月主营业务收入15000元（含税务代开专票5000元)，那么有1万的普票是免增值税，免征的这部分税金291.26我要转入营业外收入，这个会计分录怎么做呀？
借应交税费应交增值税贷营业外收入补贴收入
250楼
2023-04-19 17:07:42
全部回复
简单：回复李老师 不是很明白，要跟收入分开做吗？以前我没有代开专票，全部是普票的时候我是这样做的，借库存现金15000 贷主营业务收入14563.11 应交税费436.89，后面再做一张把税金转营业外收入的凭证，现在因为有代开的专票在里面，所以像以前那样做的话我不知道后面的贷方要怎么做才平？
2023-04-19 17:31:30
李老师：回复简单有代开专票没享受减免的，就把那普票的税转入减免，分录就是前面我说的
2023-04-19 17:58:19
简单：回复李老师 1.借库存现金15000 贷主营业务收入14563.11 应交税费436.89 2.借营业外收入291.26贷补贴收入～增值税补贴291.26 这样对吗？
2023-04-19 18:18:24
李老师：回复简单借应交税费 应交增值税291.26 营业外收入291.26
2023-04-19 18:42:49
简单：回复李老师 知道了，谢谢！
2023-04-19 19:10:23
李老师：回复简单不客气哈
2023-04-19 19:22:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 糟糕的大碗 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入且小微企业免税销售额应该怎么申报
你好，是未开票收入在增值税申报表如何填写的意思？
251楼
2023-04-19 17:16:40
全部回复
糟糕的大碗：回复邹老师 是的
2023-04-19 17:40:38
糟糕的大碗：回复邹老师 是不是只需要填第十栏，不需要填第一栏
2023-04-19 18:05:33
邹老师：回复糟糕的大碗你好，未开票收入金额是多少？登记类型是公司？
2023-04-19 18:30:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小微企业将附加税转入营业外收入怎么做分录，之前是不是要先计提附加税
是的，借：应交税费，贷：营业外收入
252楼
2023-04-19 17:23:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
小微企业销售283万交多少企业所得税？怎么计算
你好 实际利润是多少呢
253楼
2023-04-19 17:34:51
全部回复
健忘的花瓣：回复玲老师 利润也是283万
2023-04-19 17:47:32
玲老师：回复健忘的花瓣您好 实际交的所得税是100*5%+183*10%
2023-04-19 18:13:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
254楼
2023-04-19 17:54:00
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巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-04-19 18:09:56
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-04-19 18:39:52
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-04-19 19:07:32
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-04-19 19:30:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
255楼
2023-04-24 17:20:46
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