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小微企业销售收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ angela 发表的提问：
小微企业核定征收，季度销售额未超过9万，免交增值税，在销售商品的时候，增值税部分要做分录吗？核定收取的所得税怎么做分录？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
211楼
2023-03-27 18:44:26
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angela：回复邹老师 免交的增值税部分，计入营业外收入的话，岂不是还要交企业所得税？但是企业所得税已经按照核定征收的交过了，这部分没有交税，要怎么处理呢？
2023-03-27 19:09:07
邹老师：回复angela你好，核定征收的企业，营业外收入不作为所得税申报的计税依据的
2023-03-27 19:34:52
angela：回复邹老师 手机上可以给你好评吗？多谢您解答了问题
2023-03-27 19:47:53
邹老师：回复angela你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评
2023-03-27 20:14:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模企业季销售额不超过90000元，会计分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免。
212楼
2023-03-27 19:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
老师，小微企业享受减免的印花税（购销合同），这个还需要做出会计分录吗？
你好！ 如果没有计提就不用做分录了
213楼
2023-03-28 17:50:12
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G@Y@J：回复蒋飞老师 直接按实际的就行了
2023-03-28 18:11:12
蒋飞老师：回复G@Y@J你好！ 是的。
2023-03-28 18:40:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，小微企业的收入28000，属减免税，分录怎么做？
减免的税收计入营业外收入
214楼
2023-03-28 18:19:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业收到小微利企业补贴如何做分录？
借；银行存款 贷；营业外收入
215楼
2023-03-28 18:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，我是小微企业，员工的年终奖是放在本月12里做还是放在2020年的1月里？从税收上，放在哪个月对企业有利，对员工实惠。我是会计小白，啥啥都不懂
你好看，你单位一九年如果年累计收入不超过6万，加上年终奖不超过6万，你放到12月工资里面发，但是年终奖是一年一次的，去年做了今年就只能做到二零年。
216楼
2023-03-29 19:14:42
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ yi平 发表的提问：
工会费，小微企业，月销售未超过十万。是把12个月的所有销售额相加除以12平均每月未超过十万。 还是只要其中有一个月超过就算？
你好，工会费各个地方政策可能不一样，这个看你的申报期限，如果也是每个月申报工会费的话一般就是在申报期内只要大于10万就要缴纳工会费，如果是一个季度则一个季度30万以内可以免，以此类推，看你们的申报期限。
217楼
2023-03-29 19:21:13
全部回复
宇飞老师：回复yi平工会费原则上和销售收入没有关系，都是按照工资总额乘以比例申报，这个建议查询下当地的政策文件。
2023-03-29 19:54:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
218楼
2023-03-29 19:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
小微企业的免税分录怎么做呢，要进营业外收入吗？
你好，是计入营业外收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
219楼
2023-04-02 20:50:33
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云淡风轻：回复邹老师 谢谢老师！
2023-04-02 21:09:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
220楼
2023-04-02 21:01:42
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哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2023-04-02 21:18:04
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2023-04-02 21:41:15
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2023-04-02 22:04:31
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-02 22:20:48
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2023-04-02 22:41:28
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2023-04-02 23:03:17
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-04-02 23:21:31
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-02 23:36:54
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2023-04-03 00:06:33
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2023-04-03 00:34:42
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2023-04-03 00:57:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小冶 发表的提问：
小规模企业，试用的小企业会计准则，请问，销售开票既确认收入吗？
你好，是的
221楼
2023-04-02 21:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
老师，如果是小型微利企业一般纳税人，月度预交企业所得税，新办公司，没有销售，只有费用3600元，我该怎么计算企业所得税，和做会计分录？
你好不需要交企业所得税的。
222楼
2023-04-09 18:48:24
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郭老师：回复小云儿没有利润的不用缴纳。
2023-04-09 19:14:41
小云儿：回复郭老师 我知道不用交企业所得税，我是计算步骤
2023-04-09 19:33:28
郭老师：回复小云儿利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率，减去之前季度预交 小型微利企业利润100万以内的税率2.5% 利润，100万到300万之间的，税率10%， 超过300万的，全额按照25%缴纳。
2023-04-09 20:00:05
小云儿：回复郭老师 这个小型微利企业的优惠政策什么时候截止？
2023-04-09 20:27:20
郭老师：回复小云儿利润100万以内的，截止到二二年年底 利润100万到300万之间的，截止到今年年底。
2023-04-09 20:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
小微企业季度销售额未达到九万，将增值税转回的分录咋做。借：应交增值税 贷：营业外收入 对吗，营业外收入的二级科目是啥
你好，可以是增值税减免
223楼
2023-04-09 19:02:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
年销售额在4.5千万收入的企业，会计制度选择小企业会计准则，企业会计准则，企业会计制度哪个
您好 年销售额在4.5千万收入的企业，会计制度选择小企业会计准则可以的
224楼
2023-04-09 19:21:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额小于9万，分录怎么做？需要计入营业外收入交企业所得税么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 需要的
225楼
2023-04-09 19:49:37
全部回复
健康的小熊猫：回复邹老师 老师，那附加税是不就不用计提了，也不用确认营业外收入交企业所得税了？
2023-04-09 20:04:00
邹老师：回复健康的小熊猫你好，是的，免征就不计提就 可以了
2023-04-09 20:23:34
健康的小熊猫：回复邹老师 老师如果我上两个月已经计提了，是不做两笔红冲的分录，把那两笔冲掉呀？
2023-04-09 20:35:37
邹老师：回复健康的小熊猫你好，是的，冲销多计提的
2023-04-09 20:49:03
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