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小微企业销售收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收取客户款.企业微信收入！会计分录！
借其他货币资金、微信 贷应收账款或者是主营业务收入应交税费。
16楼
2022-12-19 02:47:12
全部回复
v7喜：回复郭老师 不是预收吗？其他货币资金-微信 贷：预收账款 确认收入。借： 预收账款 贷：主营业务收入-未开票收入     应交税费-应交增值税-未交增值税 面交增值税。借： 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入-补助 老师这样做可以吗？
2022-12-19 03:03:14
郭老师：回复v7喜你好，预收账款和应收账款都在贷方，表示一样的数据都是提前收的。
2022-12-19 03:24:48
郭老师：回复v7喜如果是小规模的话，借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 不需要交税， 在季度末的那个月结转 借应交税费，应交增值税 贷营业外收入政府补助。
2022-12-19 03:47:53
v7喜：回复郭老师 这应做一个可以吗？下面还有一个营业外收入
2022-12-19 04:03:18
郭老师：回复v7喜可以的，季度末的那个月做就行。
2022-12-19 04:28:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师，小微企业的销售收入是收入十应收收入的总额吗 小微企业，结转收入入本年利润，怎么计算收入，老师
指的是主营业务收入%2B其他业务收入，你看的是季度不超过30万免增值税吗，这个指的是你开发票收入，一般是这个，要是销售没有开发票，但是也发货，也是算收入需要做主营业务收入，对应也是这个收入下面，
17楼
2022-12-19 03:44:12
全部回复
maize老师：回复追逐我的明天。结转收入入本年利润 指的你账上主营业务收入%2B其他业务收入之和
2022-12-19 03:59:20
追逐我的明天。：回复maize老师 在余额表期未余额那里吗老师
2022-12-19 04:17:26
追逐我的明天。：回复maize老师 没开发票的
2022-12-19 04:35:25
maize老师：回复追逐我的明天。那你做收入吗，没有结转本年利润 可以看期末余额 ，有结转成本，你看本期发生额，一个月话，
2022-12-19 04:57:13
maize老师：回复追逐我的明天。你说应收指的是借银行 贷应收账款，这个应收吗，这个需要看是不是销售发货给对方了，是的，才算，只收钱还没有开始交易不算
2022-12-19 05:14:12
追逐我的明天。：回复maize老师 我指的是借销售应收账款贷主营业务收入，借收货款现金支付宝贷应收账款
2022-12-19 05:34:26
maize老师：回复追逐我的明天。应收账款贷主营业务收入， 收入看的是这个， 要是你借支付宝，现金，贷主营业务收入也算，
2022-12-19 05:47:08
maize老师：回复追逐我的明天。税法角度看话，你销售就需要开始算收入，你内账角度看，一般是收到钱才算收入，
2022-12-19 06:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 简单 发表的提问：
小微企业：这个月总销售收入1万，税务代开专用增值税发票3000，自开手工普通发票1000，要怎么做会计分录？
借；应收账款10000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
18楼
2022-12-19 05:10:02
全部回复
简单：回复邹老师 老师，因为我是微企业，所以季收入不超过3万是免征税的，那么我会计分录应将增值税下面是不是要设一个减免的科目呀，像这个问题对方已经是银行付我销售款，那我这样做你看对不对：借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74 应交税金务-应交增值税-减免 291.26 对吗？还有，我这个计税销售额是不是不用管是手工票还是代开专票还是未开给人家发票？
2022-12-19 05:43:05
简单：回复邹老师 还有一个问题，现行的国家政策是小微企业月销售额不超过3万免征增值税，那我月销售额是1万，可是其中在税务代开的专票3千是当场要交3%增值税的，那么我交的这90元税金到后面是要退给我吗？不然的话不就相当于没有免我的增值税了吗？
2022-12-19 06:02:11
邹老师：回复简单借；应收账款10000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个分录没有错，你可以把减免的增值税在次月转入营业外收入，代开的发票是不免税的
2022-12-19 06:31:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，今年销售收入已经超过了2000万，能是小微企业吗 你好 收入1- 9月 是这个数26,755,630.47
同学你好！是不是小微企业  不是看收入的 资产不超过5000万元 员工不超过300人 年应纳税所得额不超过300万元 要同时满足这三个条件的
19楼
2022-12-19 06:20:16
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，今年销售收入已经超过了2000万，能是小微企业吗
你好，小微企业和销售收入没有关系。
20楼
2022-12-19 07:49:59
全部回复
徐阿富老师：回复11876948484884只要资产总额不超过五千万元，职工人数不超过300人，利润不超过300万元，就符合条件的。
2022-12-19 08:12:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
您好！销售现在减按1%交增税，小微怎样做会计分录？
你好！直接按发票金额做账就可以和之前一样的，会计科目没有变动
21楼
2022-12-19 21:00:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模合作社一季度销售收入是97530，发票是第一张，我做的会计分录是借:银行 贷:主营业务收入 申报增值税的时候填的第四类免税销售额的第一项小微企业免税销售额，这样做对吗？
在主表9.12里面填写的，
22楼
2022-12-19 21:20:43
全部回复
琴琴：回复郭老师 我这个经营收入需要在做一免税之类的分录吗？出来的报表利润很大
2022-12-19 21:37:36
郭老师：回复琴琴直接借银存贷主营业务收入 你有成本可以抵扣的
2022-12-19 21:56:19
琴琴：回复郭老师 没有收到成本相关的票据啊！
2022-12-19 22:19:13
郭老师：回复琴琴你是自己种植的吗
2022-12-19 22:36:52
琴琴：回复郭老师 是的，自己种植的
2022-12-19 23:02:27
郭老师：回复琴琴你是免税的，去税务局备案就可以
2022-12-19 23:16:04
琴琴：回复郭老师 每次都要备案么？我填了免税收入这样
2022-12-19 23:31:41
郭老师：回复琴琴不用的，备案一次有时间要求，没有到期不需要重复备案
2022-12-19 23:49:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 隐形的板栗 发表的提问：
您好我们公司这个季度销售额只有1万.属于小微企业那会计分录怎么做.还有申报表怎么填写
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
23楼
2022-12-19 21:41:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 不吃鱼的猫 发表的提问：
老师、您好！请问一般商贸小微企业的费用占销售收入比多少合理！费用控制在多少范围合适！盼复！谢谢！
一般费用在10-15%左右比较合理
24楼
2022-12-20 20:34:53
全部回复
不吃鱼的猫：回复吴少琴老师 谢谢！
2022-12-20 21:00:25
吴少琴老师：回复不吃鱼的猫满意请打五星好评
2022-12-20 21:16:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
现在小微企业还是当月销售收入不超过3万元，享受免税政策吗？
你好！是的。有
25楼
2022-12-20 20:50:07
全部回复
瑶瑶：回复宋生老师 请问一下还是3万元吗？额度没有提高吗？
2022-12-20 21:03:17
宋生老师：回复瑶瑶您好！暂时还没有。
2022-12-20 21:24:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ydy 发表的提问：
你好，月销售收入为10万元，是小微企业，怎么算减免额
您好 请问应纳税所得额多少？
26楼
2022-12-20 21:04:33
全部回复
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 噜啦啦～～ 发表的提问：
老师，我们区的经济促进局经常过来我司，给我们带来那个(区促进小微企业上规模扶持办法)，说只要我们年销售收入达到两千万，就能申请政府补助十万，请问如果我们提交资料去申请了，会不会隐藏着什么税务方面的风险？
你要是小微企业年收入就要控制到五百万以内，超过五百万很可能给你升为一般纳税人。政府补助的十万是要交企业所得税的，所以到最后最多能拿七万五，但是你的收入就暴露了，税务局监管对象了。
27楼
2022-12-20 21:29:08
全部回复
噜啦啦～～：回复董老师 哦，我们已经是一般纳税人了。那就奇怪了，我们每个月报税，开票，所有的资料税局本来就知道的啊？不存在暴露这个问题吧？
2022-12-20 22:05:27
董老师：回复噜啦啦～～因为有的企业会隐瞒利润，少开票，如果你们都是正常开票正规纳税也已经是一般纳税人的话那你就可以申请了。
2022-12-20 22:35:17
噜啦啦～～：回复董老师 我提供给他们的资料也只是代理记账公司的报表资料啊，内部实际不提供，这样也存在风险对吧？
2022-12-20 23:02:49
董老师：回复噜啦啦～～如果不开票就不要走公章，这样风险小一点。代理记账公司应该会把你们的资料都准备齐，这样就没什么风险。
2022-12-20 23:18:29
噜啦啦～～：回复董老师 肯定没走
2022-12-20 23:39:26
董老师：回复噜啦啦～～那就没有风险，您可以申报这笔补助。
2022-12-21 00:01:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
28楼
2022-12-20 21:38:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：微利企业的零售会计分录？
借库存现金或者是银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
29楼
2022-12-21 20:15:29
全部回复
cj陈郡：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-21 20:35:04
cj陈郡：回复maize老师 销售单的价格是含税的价格吗？
2022-12-21 21:04:06
maize老师：回复cj陈郡是的，你收对方那个钱是含税的，你需要换成不含税交税
2022-12-21 21:16:48
cj陈郡：回复maize老师 意思是销售单的价格就是卖出去的价格，要换算成不含税的价格
2022-12-21 21:42:15
maize老师：回复cj陈郡是的，需要换成不含税做账和交税
2022-12-21 21:56:04
cj陈郡：回复maize老师 微利企业没有达到起征点，申报增值税的时候，要填写税额吗？
2022-12-21 22:06:04
maize老师：回复cj陈郡你说的是小规模吧，你们是小规模吧，那就填写小微企业一栏，
2022-12-21 22:19:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
房地产企业销售车库收入的会计分录
您好，销售开具发票，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷：投资性房地产，或者开发产品等科目。
30楼
2022-12-21 20:44:56
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