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小微企业销售收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
小微企业，一季度销售不含税收入95000元，1.2月销售57000元，3月份销售38000元，怎样计算增值税
你好，增值税=95000*3%
106楼
2023-02-06 19:32:19
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阿黎：回复邹老师 1，2月是减免啊，不超过3万元，
2023-02-06 19:47:36
邹老师：回复阿黎你好，你单位不是季度申报吗
2023-02-06 20:07:28
阿黎：回复邹老师 是的，地税利润表是月报
2023-02-06 20:17:47
阿黎：回复邹老师 一个月一做帐
2023-02-06 20:36:37
邹老师：回复阿黎你好，季度申报，按季度收入计算，合计超过9万就需要纳税的
2023-02-06 20:59:38
阿黎：回复邹老师 以前做的免税，营业外收入，全部调为应交税费增值税吗
2023-02-06 21:14:45
邹老师：回复阿黎你好，是的，因为是不免税的
2023-02-06 21:34:08
阿黎：回复邹老师 帐务是怎样处理的
2023-02-06 21:47:09
邹老师：回复阿黎借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-06 22:02:13
阿黎：回复邹老师 以前免税，做营业外收入，如何调帐
2023-02-06 22:14:26
邹老师：回复阿黎借；营业外收入 贷；应交税费——应交增值税 你好，做这个调整分录
2023-02-06 22:35:45
阿黎：回复邹老师 申报表上的数字多1分钱，怎样调帐
2023-02-06 23:05:30
邹老师：回复阿黎借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 你好，可以做这个调整分录
2023-02-06 23:20:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
107楼
2023-02-06 19:39:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 酷炫的棉花糖 发表的提问：
如果一季度销售额35万，不享受小微企业免税的话，二季度销售25万还可以享受小微免税吗，累计一整年销售收入少于120万仍可以享受小微免税服务吗？
你好！可以的。他只看当月或者当季。 但是所得税就是看累计
108楼
2023-02-06 19:52:48
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
您好！以8万为例，确认收入时：借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万 /1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
109楼
2023-02-06 20:14:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 俏皮的大象 发表的提问：
小微企业免税销售额是利润表里面的营业收入吗?
你好 是的 是利润表里面的营业收入
110楼
2023-02-07 19:19:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 动听的黑猫 发表的提问：
企业将销售收入的应收账款出售给银行，预计一半的款项将会发生销售退回，如何做会计分录？
你好，同学。 你这应收账款出售是不良债券出售的处理 借 银行存款 贷 应收账款 财务费用 ，差额部分。 你退回正常按销售退回处理，是两回事
111楼
2023-02-07 19:43:38
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动听的黑猫：回复陈诗晗老师 但是题目答案将预计退回的应收款直接从财务费用里扣除了，这个怎么理解呢？
2023-02-07 20:42:37
陈诗晗老师：回复动听的黑猫没太明白你的意思， 财务费用扣除？
2023-02-07 20:57:11
动听的黑猫：回复陈诗晗老师 原题目：企业有170万的应收款，其中有10万的坏账准备，打包卖给银行100万，预计有50万的销售退回，问财务费用是多少。答案是170-10-100-50
2023-02-07 21:25:56
陈诗晗老师：回复动听的黑猫你这里总的是170万的应收账款，你有50万收不回，这个是不可转让的所以你的处理是 借 银行存款 100 坏账准备 10 应收账款-重组 50 财务费用 10 贷 应收账款 170
2023-02-07 21:40:37
动听的黑猫：回复陈诗晗老师 谢谢老师！我把这个销售退回当做预计负债了， 怎么想也想不通。豁然开朗
2023-02-07 22:00:22
陈诗晗老师：回复动听的黑猫嗯嗯，祝你工作愉快。
2023-02-07 22:29:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 潇洒的小刺猬 发表的提问：
季报小微企业季度销售收入28万，营业外收入3万，这样需要交增值税吗？
您好，看您营业外收入是否缴纳增值税。若营业外收入缴纳增值税，则可能不享受免税。
112楼
2023-02-07 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业季收入9万下，增值税申报表就填，第10栏小微企业免税销售额就可以了吧？
你好，是登记的公司类型？而且没有发票收入是吗
113楼
2023-02-08 19:21:18
全部回复
助教：回复邹老师 是的，没有代开
2023-02-08 19:37:47
邹老师：回复助教你好，那就是把不含税收入填写在小微企业免税销售额栏次的
2023-02-08 20:07:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业免税销售额那一栏，是开了发票才填还是未开票销售收入也可以填那里？
你好，开发票和未开具发票符合要求的都在这里面填写。
114楼
2023-02-08 19:35:43
全部回复
,,,,,,,,,,,,：回复郭老师 老师，请问未开票销售收入开超了那部分填在哪行呀？
2023-02-08 19:57:44
郭老师：回复,,,,,,,,,,,,你好在第一栏和第三栏和你纸质的普通发票是一样。
2023-02-08 20:12:10
,,,,,,,,,,,,：回复郭老师 第一栏，（一）应征增值税不含税销售额 和第3栏，税按器具开具的普通发票不含税销售额 是吗？
2023-02-08 20:29:43
郭老师：回复,,,,,,,,,,,,是的是的。是这么填写的。
2023-02-08 20:41:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 盈希 发表的提问：
小微企业月销售额高于10万时可以剔除销售不动产收入，请问可以剔除出租不动产收入？？
不可以的 租赁的不行
115楼
2023-02-08 19:53:40
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好好仙女 发表的提问：
老师，网上年报，问是不是小型微利企业，我们人数28人，年销售收入2300万，算小型微利企业吗？
同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元即可，请问您应纳税所得额是多少？
116楼
2023-02-08 20:05:59
全部回复
好好仙女：回复晓宇老师 资产2300万，
2023-02-08 20:32:15
晓宇老师：回复好好仙女资产2300未超过5000满足条件之一。
2023-02-08 20:50:36
好好仙女：回复晓宇老师 应纳税所得额是22万
2023-02-08 21:10:50
晓宇老师：回复好好仙女那您企业属于小型微利企业。
2023-02-08 21:34:47
好好仙女：回复晓宇老师 谢谢老师
2023-02-08 22:02:31
晓宇老师：回复好好仙女不用客气，请帮老师点击5星好评！
2023-02-08 22:25:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问：小微企业延缓缴纳企业所得税 会计分录怎么做
借所得税费用 贷应交税费，需要交就计提这个挂着
117楼
2023-02-09 18:38:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：企业销售收入时，财务费用是放到预收款项的会计分录，还是放到转收入时的会计分录里？
你这个是什么产生的财务费用
118楼
2023-02-09 18:57:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小微企业享受的低于30万所得额减按百分之十交纳税款，那么被免去的那部分所得税要不要做会计分录，计入到营业外收入？
您好！是多少就按多少计提。
119楼
2023-02-09 19:27:04
全部回复
独上西楼：回复宋生老师 没有看懂，比如我公司所得额乘以百分之二十五之后是3000元，但是我们可以享受小微企业减免优惠政策，只需要交1000元，那我就直接做了借所得税费用1000贷应交税费 所得税1000，减免的那个2000元要不要再做一个分录？借所得税费用2000贷营业外收入 减免税款2000？
2023-02-09 20:10:21
宋生老师：回复独上西楼您好！可以不用。直接计提1000
2023-02-09 20:36:50
独上西楼：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 21:05:32
宋生老师：回复独上西楼您好！不客气。
2023-02-09 21:20:05
独上西楼：回复宋生老师 老师，那所得税享受减免不用做账，为何小规模企业享受增值税减免时就必须要做营业外收入啊？
2023-02-09 21:42:15
宋生老师：回复独上西楼你好！因为所得税到计提的时候已经知道能不能享受了，而增值税在发生的时候还不能确定。
2023-02-09 22:12:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，分公司收入1玩万多，是填小微企业还是未达起征点销售额
你好，是填写小微企业免税销售额栏次
120楼
2023-02-09 19:37:06
全部回复
hellojk：回复邹老师 为什么不是未达起征点销售额呢？
2023-02-09 19:53:47
邹老师：回复hellojk你好，未达起征点销售额是个体户或个人独资企业才需要填写的
2023-02-09 20:18:29
hellojk：回复邹老师 哦哦，谢谢老师，但是所得税显示小型微利企业不能勾选呀
2023-02-09 20:37:17
邹老师：回复hellojk你好，分公司是不能勾选小型微利企业为是的
2023-02-09 20:58:21
hellojk：回复邹老师 哦哦，为什么增值税要选小微企业呢？
2023-02-09 21:24:51
邹老师：回复hellojk你好，增值税小微企业是针对免征增值税的情况下才需要填写 与企业所得税的小型微利企业不是同一个概念的
2023-02-09 21:43:41
hellojk：回复邹老师 哦哦，老师，滞纳金对企业信用有没有影响
2023-02-09 21:54:26
邹老师：回复hellojk你好，产生了滞纳金是会影响单位在税务系统的信用的
2023-02-09 22:24:05
hellojk：回复邹老师 哦哦，老师，那么要先缴款了再更正吗？我担心做错了，因为今天必须报
2023-02-09 22:52:47
邹老师：回复hellojk你好，既然都知道错了，为什么还要按错的申报然后再更正呢
2023-02-09 23:12:46
hellojk：回复邹老师 因为太忙了，没有仔细核对
2023-02-09 23:33:02
邹老师：回复hellojk你好，尽量做到准确申报 如果确实有错误，可以去更正的
2023-02-09 23:58:13
hellojk：回复邹老师 那么要先缴款以免影响信用是吗？
2023-02-10 00:16:54
邹老师：回复hellojk你好，如果你处于信用角度考虑，可以先缴纳税款
2023-02-10 00:41:43
hellojk：回复邹老师 哦哦哦
2023-02-10 00:59:04
邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-10 01:17:34
hellojk：回复邹老师 老师，更正申报次数有限制吗？
2023-02-10 01:47:05
邹老师：回复hellojk你好，这个就需要看你当地税局规定，我这边是没有限制的
2023-02-10 02:14:19
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