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企业会计准则其他业务收入
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Me 发表的提问：
采用小企业会计准则其他应收款里的款项确定要做坏账处理了，怎么写分录啊？
借：营业外支出 贷：其他应收款
16楼
2022-12-19 03:49:58
全部回复
Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？
2022-12-19 04:07:32
张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。
2022-12-19 04:33:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ lhk 发表的提问：
小企业会计准则做账的，之前年度的房租16万多挂在其他应收款-个人名下，没有发票，要不要把账冲平，怎么做分录？
这个房租是几月份到几月份的
17楼
2022-12-19 04:53:16
全部回复
lhk：回复郭老师 可能是2015年的
2022-12-19 05:27:28
郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以
2022-12-19 05:45:21
lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票
2022-12-19 05:57:01
郭老师：回复lhk多交税不会有风险的
2022-12-19 06:23:47
lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程
2022-12-19 06:42:02
郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程
2022-12-19 07:09:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
小企业会计准则下，收不回来的其他应收款怎么做账
计入管理费用吧
18楼
2022-12-19 05:57:46
全部回复
sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊
2022-12-19 06:20:16
sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊
2022-12-19 06:42:28
袁老师：回复sunny营业外支出
2022-12-19 07:10:31
sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗
2022-12-19 07:36:39
袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失
2022-12-19 07:49:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
19楼
2022-12-19 06:57:35
全部回复
2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2022-12-19 07:18:47
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2022-12-19 07:47:01
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2022-12-19 08:03:08
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2022-12-19 08:24:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
20楼
2022-12-19 07:58:39
全部回复
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2022-12-19 08:33:40
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2022-12-19 09:00:52
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2022-12-19 09:24:20
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2022-12-19 09:39:13
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2022-12-19 10:08:05
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2022-12-19 10:28:18
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2022-12-19 10:51:27
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2022-12-19 11:17:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
21楼
2022-12-19 20:14:43
全部回复
会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2022-12-19 20:44:07
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2022-12-19 21:12:43
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2022-12-19 21:41:58
袁老师：回复会计求求是的
2022-12-19 22:05:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
前面会计账里有笔其他应收款-待摊费用 借方，我们是小企业会计准则的企业，怎么样将这笔账走掉？交接也没待摊费用表
你好 要有这个表 不然不好处理
22楼
2022-12-19 20:35:20
全部回复
A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？
2022-12-19 20:50:33
玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，
2022-12-19 21:16:02
A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难
2022-12-19 21:37:50
玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务
2022-12-19 21:48:48
A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知
2022-12-19 22:10:25
玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的
2022-12-19 22:35:12
A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有
2022-12-19 22:55:54
玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见
2022-12-19 23:15:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户zy2bsv 发表的提问：
请问根据＜小企业会计准则＞，备用金的核算不再通过“其他应收款”，而是通过“其他货币资金”账户是对的吗？
您好，备用金通过其他应收款核算
23楼
2022-12-19 20:57:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老板从公司借款，小企业会计准则科目用：其他货币资金，而不是其他应收款，对吗？
你好，计入其他应收款核算的
24楼
2022-12-19 21:21:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ ☀ 发表的提问：
会计准则下的收入是不是包括‘主营业务收入’和“其他业务收入”
同学你好 对的 是包含的
25楼
2022-12-19 21:41:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
使用小企业会计准则 我们公司支付的水电物管费，房租费对方是公司，开具的发票也是公司，往来是走应付帐款？还是其他应付款？还是两个都可以随便选择
您好，实际操作中，两个都可以随便选择。
26楼
2022-12-20 21:06:53
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小企业会计准则下的“应付账款”和“其他应付款”的区别？ 比如预付了一笔专利费，发票没有收到，那是计入哪个科目？
前者是经营性的活动，后者是非经营性活动，预付款要么计入预付账款科目要么计入应付账款科目
27楼
2022-12-20 21:13:33
全部回复
cindycm：回复吴少琴老师 销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的
2022-12-20 21:25:30
吴少琴老师：回复cindycm销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的 算
2022-12-20 21:38:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，请教，想调账三季度的一笔预收款为其他应付款，小规模企业（新小企业会计准则），可以直接调账如下，行不，不用红冲可以不 借：预收账款 贷：其他应付款
那这样会增加往来本期累计发生额，这个最好是用红字冲掉
28楼
2022-12-20 21:38:59
全部回复
元一：回复maize老师 老师，是不是，所有的往来款都必须红字冲
2022-12-20 22:17:06
maize老师：回复元一最好是，要不 就增加本期发生额这个
2022-12-20 22:33:22
maize老师：回复元一增加这个累计发生这个数据
2022-12-20 22:50:14
元一：回复maize老师 那其他的调账呢，成本费用类不是必须红冲吧
2022-12-20 23:01:23
maize老师：回复元一这个也需要红冲，要不增加你本年累计数，弄不好汇算清缴填错了，
2022-12-20 23:11:44
元一：回复maize老师 哦，上次学堂有个老师说不用，结果我从管理费用调到财务费用去了，她说直接冲，意思就是红冲最保险对不
2022-12-20 23:38:05
maize老师：回复元一是，我的看法是做红字
2022-12-20 23:59:44
元一：回复maize老师 那调成本和库存，也需要先红冲，再重新做正确分录，对不
2022-12-21 00:20:09
maize老师：回复元一也需要先红冲，再重新做正确分录，对不 是
2022-12-21 00:35:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Vincy 发表的提问：
请问之前的会计把员工承担的社保部分全部挂在了其他应付款-社保（个人）的借方，但一直没有贷方数，执行小企业会计准则，请问我应该要怎样才能冲掉这笔挂数，谢谢
你好，贷方数应是在发放工资时扣社保形成的 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保 贷，银行存款
29楼
2022-12-21 20:22:14
全部回复
Vincy：回复立红老师 是以前年度的
2022-12-21 20:34:17
Vincy：回复立红老师 请问要怎么处理
2022-12-21 20:53:26
Vincy：回复立红老师 本年度的我也会做，我就是想请问以前年度的应该处理比较合适
2022-12-21 21:07:01
立红老师：回复Vincy你好，以前年度也是这样的做的，因为这笔分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整核算
2022-12-21 21:36:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔡淑苗 发表的提问：
外贸贸易电子商务企业使用什么会计准则，账套要选择小企业会计准则还是新会计准则还是其他什么准则
同学，新企业会计准则
30楼
2022-12-21 20:35:10
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