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企业会计准则其他业务收入
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
61楼
2022-12-28 20:28:36
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
新企业会计准则中，利润表里营业总收入包括营业收入，利息收入，其他收入，是这样吗
你好，总收入包括营业收入，其他收入
62楼
2022-12-28 20:55:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
企业应收帐款、其他应收款新会计准则下如何计提
下设二级明细，如待摊费用，正常计提即可
63楼
2022-12-28 21:23:59
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
国税财务报表增加了这些，公司只有银行每个月扣的手续费和其他应付款1万，所以从2014到现在没有做审计报告和编制小企业会计准则附则，这些是不是可以不用填写啊？
截图传不上
64楼
2023-01-02 13:05:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
老师，我们租用库房收到发票借待摊费用49811.32应交税金进项税2988.68贷其他应付款，月末计提了库房本月摊销借销售费用贷待摊费用，可是我填财务报表小企业会计准则里没有待摊费用，那我要把这剩余没摊销的待摊费用添到财务报表的那块呢
可以列入到财务报表的其他流动资产
65楼
2023-01-02 13:23:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
老师，我单位是制造企业，一般纳税人，小企业会计准则。问题:其他应收款金额大，没有明细，不知道应收谁的，(进项票多，开票少，）我的其他应收款金额大怎么解决，可以走未开票吗？就当是销售给个人的
可以的，如果这个是货款的话可以。
66楼
2023-01-02 13:33:15
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害羞的书包：回复郭老师 半道接的账，也不知道是不是真的货款，我想，总之进项也多，就想这么做
2023-01-02 13:59:27
害羞的书包：回复郭老师 不知道合不合理
2023-01-02 14:22:52
郭老师：回复害羞的书包其他应收款贷方余额的吗
2023-01-02 14:35:13
害羞的书包：回复郭老师 不是，是借方余额，金额很大
2023-01-02 14:49:50
郭老师：回复害羞的书包那不是收入 看下银行流水 转账的时候有备注 是不是你们老板转出去的
2023-01-02 15:08:10
害羞的书包：回复郭老师 不是，没流水，
2023-01-02 15:37:15
郭老师：回复害羞的书包给你的现金吗 问下出纳
2023-01-02 15:55:27
害羞的书包：回复郭老师 老师，搞错了，是其他应付款，贷方余额，余额大
2023-01-02 16:18:18
郭老师：回复害羞的书包也是银行流水吗 如果是这种情况的话，很有可能是你们单位的无票收入没有做。
2023-01-02 16:30:52
害羞的书包：回复郭老师 好像就是企业没钱花，找法人借款，现在账面银行和现金都没钱，其他应付款，贷方余额大，怎么消
2023-01-02 16:43:53
害羞的书包：回复郭老师 没有流水
2023-01-02 17:04:04
郭老师：回复害羞的书包如果这借老板的钱的话，应该是还老板的钱，借契丹应付款贷银行存款。
2023-01-02 17:31:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笠人 发表的提问：
老师，您好！求教如下问题，谢谢。（备案是小企业会计准则，一般纳税人） 1、老板觉得钱在公司账户上不安全，要我们把公户的钱到老板私户上，但现在银行对于大额资金的监控越来越严了， 我们可以挂在其他应收款科目吗？年底了会有什么风险？ 2、年底了公司账面上还有好几笔大前年无法收回的应收账款，现在要怎么处理呢？ 3、公司准备注销了，账面上还挂着50万元左右的存货，这个是以前留下的问题，现在没有库存了，现在要怎么处理呢？
你好，1.挂其他应收款超过一年视同分红交个税 2.如果后面可以收就不用处理 3.可以做销售或者盘亏，不过金额这么大盘亏税务不一定认可
67楼
2023-01-02 13:56:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师好，软件企业小微标准到底是收入少于1000万，还是资产总额少于1000万呢？《小企业会计准则》书上是营业收入在1000万以下，但是我身边很多人都说是资产总额1000万以下
您好 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
68楼
2023-01-02 14:12:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 自信的犀牛 发表的提问：
老师小企业会计准则里的加计抵减是不是放营业收入
是的， 计入到营业外收入
69楼
2023-01-03 20:07:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 马清清 发表的提问：
小企业会计准则，去年因为有一笔发票没有红冲多了收入，我就做了暂估，今年1月我把这笔收入红冲了，那我做的暂估怎么冲帐。去年我做的成本借其他应付款255877.35贷主营业务成本255877.35，今年冲去年的暂估成本怎么入账
去年应该是借主营业务成本贷其他应付款吧。
70楼
2023-01-03 20:26:21
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马清清：回复郭老师 嗯嗯是的
2023-01-03 21:02:28
马清清：回复郭老师 那我今年要冲这笔暂估怎么入账
2023-01-03 21:23:43
郭老师：回复马清清借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-03 21:34:35
马清清：回复郭老师 那我是不还的调整年报了？
2023-01-03 21:45:09
马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。
2023-01-03 22:07:29
马清清：回复郭老师 我都已经汇算清缴了。
2023-01-03 22:19:08
郭老师：回复马清清那你做到今年借主营业务成本负数，借其他应付款。
2023-01-03 22:48:27
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 搞怪的乌龟 发表的提问：
小企业会计准则财报季报不知该怎么填，开的是网店，数据只有营业收入跟营业成本，还有就是两人工资。负债表，不知该怎么填写?
不做账吗？财务报表都是根据账务数据编制
71楼
2023-01-03 20:40:32
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搞怪的乌龟：回复三宝老师 不做账，平时就是季报国税地税。现在多了一个财务报表
2023-01-03 21:18:58
三宝老师：回复搞怪的乌龟即使你是核定征收，也是需要做账的，不是没做帐就有理的
2023-01-03 21:32:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 素颜 发表的提问：
合作社，实行小企业会计准则，一直没有营业收入。但是有股东入股的股金，定期存款利息收入1万多，扣除费用后还剩余不到五千元的利润，交了几百块所得税，这个不计提法定盈余公积可以吗？
建议计提，剩余的分红
72楼
2023-01-03 20:59:17
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素颜：回复郭老师 暂时不分红
2023-01-03 21:11:25
郭老师：回复素颜那就先计提盈余公积
2023-01-03 21:35:38
素颜：回复郭老师 还有个疑问，退股的村民退股金，每股多退6元，一共多退了2400，之前咨询合作社的村民退股不需要缴纳个税，我不太确定这个要不要交个税
2023-01-03 22:01:34
郭老师：回复素颜比如投入100 退了106 是吗 需要交的
2023-01-03 22:28:38
素颜：回复郭老师 可是2400元是400人退的，每个人才多得6块钱。那要怎么帮他们申报缴税。
2023-01-03 22:48:17
郭老师：回复素颜400人，这个算是分红，实际他们没有入股是吗
2023-01-03 23:06:34
素颜：回复郭老师 都是入股的，每人入股1000元，一直没有营业，然后部分人就退股了。分的都是存款取得的利息，所以每人多退6元。
2023-01-03 23:29:17
郭老师：回复素颜退回去，不用扣除个税了
2023-01-03 23:58:38
素颜：回复郭老师 提取法定盈余公积分录，借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 _法定盈余公积 结转 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 对吗？
2023-01-04 00:09:04
郭老师：回复素颜你好，分录对的，
2023-01-04 00:36:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
公司现有员工160人，营业收入6000万，划分为中型企业还是小型企业？使用企业会计准则，还是小企业小企业会计准则
中型，如果以后考虑常远发展用企业会计准则。
73楼
2023-01-03 21:14:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，请问实行小企业会计准则，季报，利润表的本月金额是填本季度最后一个月的营业收入还是填本季度合计数啊？我看说这两个都可以，找老师问下
你好 你截图看看申报表的情况 看你们的格式是怎么样的
74楼
2023-01-04 19:56:57
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强健的板栗：回复meizi老师
2023-01-04 20:24:45
meizi老师：回复强健的板栗你好 你是季报 本月金额填写10-12月合计 本年累计填写1-12月合计
2023-01-04 20:49:37
强健的板栗：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 21:03:12
meizi老师：回复强健的板栗不客气 帮到你请给予评价
2023-01-04 21:23:07
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司不是大企业，年营业收入2个亿，但人少，也适用2013小企业会计准则吗？
您好！这样的企业建议你还是按企业会计准则来。
75楼
2023-01-04 20:24:36
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