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一般纳税人请代账会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长腿超人陶帅宇 发表的提问：
我们是一般纳税人，我们销售的商品包装里面有奖卡，我们把奖卡从客户那里买回来，然后把奖卡给厂家，厂家会根据奖卡的金额给我们发商品。整个过程的会计分录怎么做？
您好，您这怎么要跟客户买奖卡
76楼
2023-01-05 20:50:05
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长腿超人陶帅宇：回复文老师 用现金购买
2023-01-05 21:26:55
文老师：回复长腿超人陶帅宇您的意思就是买奖卡的钱是吗
2023-01-05 21:49:35
长腿超人陶帅宇：回复文老师 买奖卡的借方应是哪个科目
2023-01-05 22:07:58
文老师：回复长腿超人陶帅宇可以计入销售费用-促销费
2023-01-05 22:22:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
77楼
2023-01-05 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ smile 发表的提问：
之前是一般纳税人，按一般计税计税，税率6%开票，后来改成简易按3%。税款部分会计分录怎么处理呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
78楼
2023-01-09 20:00:30
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smile：回复邹老师 我开的汽车加油费发票，比如我预付20000的汽车加油费，发票未取得，之前可以抵扣，现在还没有抵扣完就改成简易计税（不可抵扣），收到的这张发票我怎么做会计分录
2023-01-09 20:13:16
邹老师：回复smile借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
2023-01-09 20:37:34
smile：回复邹老师 不用结转了吗 税务局说让我做进项税转出，我不会做 账务不平
2023-01-09 20:56:43
邹老师：回复smile借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
2023-01-09 21:13:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的盼望 发表的提问：
你好！金银首饰以旧换新销售以差额计税的会计分录（一般纳税人1
你好，同学，具体问题是什么
79楼
2023-01-09 20:17:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人批发新企业，公司水暖维修改造 取得普票两张（10万元一张，3万元一张），会计分录应该怎么做？
这个做长期待摊费用，场地要是租按租期摊销，要是自己的，可以按3年摊销
80楼
2023-01-09 20:43:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 香香 发表的提问：
一般纳税人酒店销售烟和酒，开票怎么开？做账怎么做？会计分录是什么？
你好，可以就是烟酒，单价，数量，金额是多少 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
81楼
2023-01-09 21:02:59
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香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？
2023-01-09 21:33:36
邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费
2023-01-09 21:50:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
老师，我们公司是一般纳税人，购进货物，对方开的是普票。会计分录应该怎么做
借:原材料/库存商品 贷：银行存款
82楼
2023-01-10 20:43:00
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赖娟：回复玲老师 3%的税率不用管是吧
2023-01-10 21:14:42
玲老师：回复赖娟普票没有进项 直接进成本里！
2023-01-10 21:27:09
赖娟：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-01-10 21:38:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好 我公司是一般纳税人，员工食堂新购进油烟机煤气灶冰箱等，已开具普票，会计分录应该怎么做？
您好 请问大概单位价值多少
83楼
2023-01-10 20:55:04
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muxi木子：回复bamboo老师 您好 油烟机煤气灶700元 冰箱也不到1000元 我想一次性提折旧进入福利费可以么
2023-01-10 21:23:14
bamboo老师：回复muxi木子可以这样账务处理
2023-01-10 21:35:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人企业购买货车时怎么做会计分录
借固定资产。应交税费 贷银行存款。
84楼
2023-01-10 21:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
85楼
2023-01-11 20:14:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
86楼
2023-01-11 20:43:06
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1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2023-01-11 20:59:33
袁老师：回复1173454306是 的啊
2023-01-11 21:21:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
87楼
2023-01-11 20:51:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
88楼
2023-01-11 20:59:59
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娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2023-01-11 21:22:35
袁老师：回复娃娃是的
2023-01-11 21:47:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高挑的人生 发表的提问：
你好老师，我想问下代建工程需要代建方（一般纳税人）垫资的话，如何进行会计分录和报税处理？
您好，您是属于代建方是吗？
89楼
2023-01-28 19:45:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
90楼
2023-01-28 20:04:32
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猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-01-28 20:34:46
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-01-28 20:56:17
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-01-28 21:08:24
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-01-28 21:25:03
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-01-28 21:43:29
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-01-28 22:07:29
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-01-28 22:31:46
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-01-28 23:01:29
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-01-28 23:11:29
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-01-28 23:22:36
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-01-28 23:50:49
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-01-29 00:03:17
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-01-29 00:15:45
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-01-29 00:31:56
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-01-29 00:59:33
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-01-29 01:13:36
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-01-29 01:24:04
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-01-29 01:40:50
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-01-29 02:01:36
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-01-29 02:14:22
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-01-29 02:42:59
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-01-29 03:03:30
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-01-29 03:22:58
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-01-29 03:37:13
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-01-29 03:55:32
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-01-29 04:16:48
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-01-29 04:44:06
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-01-29 05:06:12
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-01-29 05:20:07
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-01-29 05:35:48
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-01-29 06:02:56
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