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一般纳税人请代账会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
286楼
2023-05-07 17:58:47
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 轩艺 发表的提问：
老师好，我公司是销售汽车配件的一般纳税人企业，现在我做公司内账，专票上销售返利的金额直接从货款中抵扣了，发票上体现为负数，请问应该如何做会计分录呢？
你好，你这个属于平销返利
287楼
2023-05-07 18:25:03
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轩艺：回复赵海龙老师 怎么理解平销返利呢？
2023-05-07 19:16:55
赵海龙老师：回复轩艺分录的话把已经抵扣的做进项税额转出
2023-05-07 19:39:39
轩艺：回复赵海龙老师 老师，我是做内帐，外账是给代理记账公司做的，我需要把成本利润算清楚就可以了，这是我公司购进货物时对方企业开的专票，返利直接从货款中扣除了
2023-05-07 19:58:56
轩艺：回复赵海龙老师 我入库的时候按照总金额减去返利的金额计入库存商品的成本可以吗？
2023-05-07 20:16:50
赵海龙老师：回复轩艺你这样的话你的收入还能对上吗？
2023-05-07 20:28:33
赵海龙老师：回复轩艺内部处理的话，返利部分计入收入
2023-05-07 20:45:35
轩艺：回复赵海龙老师 老师，可以指导一下具体怎么做分录吗？
2023-05-07 21:10:02
轩艺：回复赵海龙老师 返利是做营业外收入吗？
2023-05-07 21:31:04
赵海龙老师：回复轩艺冲减你的采购成本吧。计入营业外收入不合适，营业外是非日常发生的
2023-05-07 21:45:25
轩艺：回复赵海龙老师 比如总价500，折扣100 借：库存商品400 应交税费…应交增值税（进项税额）52 贷：应付账款452
2023-05-07 22:04:11
轩艺：回复赵海龙老师 这样做分录对吗？
2023-05-07 22:20:33
赵海龙老师：回复轩艺你好，你处理的正确这呢
2023-05-07 22:33:44
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 东方 发表的提问：
老师，您好，我企业是生产制造型一般纳税人，5月10日在A公司购买一批外购件10000元，预付30%货款3000元，6月2日预付70%货款7000元，6月10日到货，6月28日发票到。请问这一系列会计分录怎么写？
内帐，预付款就是银行回单，收到货就是对方公司开出来的出库单。
288楼
2023-05-07 18:44:49
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田老师：回复东方5月10日在A公司购买一批外购件10000元，预付30%货款3000元，借：，预付账款 3000贷：银行存款3000 6月2日预付70%货款7000元，借：预付账款7000贷：银行存款7000 6月10日到货，6月28日发票到借：原材料10000贷：预付账款10000
2023-05-07 19:10:17
东方：回复田老师 您好，发票隔月到，假如7月10日到呢？6月10日到货和发票到怎么做分录？
2023-05-07 19:38:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
员工拿这种发票过来报销，是一般纳税人，怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
289楼
2023-05-07 19:14:34
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星下灯：回复邹老师 请将会计分录详细到三级科目
2023-05-07 19:40:25
邹老师：回复星下灯借；管理费用——加油费 贷；库存现金等科目
2023-05-07 20:09:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司采购物资没有发票，怎么做会计分录，是一般纳税人
借：原材料 贷：银行存款/应付账款---应付暂估款
290楼
2023-05-07 19:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，我是一般纳税人，开出一笔专柜租赁的发票，使用简易计税方法的会计分录怎么处理呢
借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费——未交增值税
291楼
2023-05-08 16:25:13
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嗨：回复邹老师 这样做了到月末还要计提这笔未交增值税吗，还是到次月直接交就可以了
2023-05-08 16:44:55
邹老师：回复嗨你好，直接交就可以
2023-05-08 17:04:14
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果一般纳税人在购买货物时没有收到发票，会计分录怎么做
你好！按规定是不可以的，没有发票税务局不承认成本，如果只是做凭证 借：原材料（或库存商品） 全额 贷：银行存款 等
292楼
2023-05-08 16:50:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
293楼
2023-05-08 17:10:47
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-05-08 17:28:13
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-05-08 17:45:25
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-05-08 17:57:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晨汐 美好时光 发表的提问：
老师，请问公司员工个人所得税代扣代缴，账务处理是什么？（计提、缴纳、扣回的会计分录。）
按图片，这个有完整的 ，你去参考下
294楼
2023-05-08 17:20:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
一般纳税人，机打发票，会计分录怎么做
看是什么业务，才能做分录，以及是不是增值税专用发票
295楼
2023-05-09 16:26:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
296楼
2023-05-09 16:38:02
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神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2023-05-09 17:11:08
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-05-09 17:35:27
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
借应交税费-未交增值税，贷银行存款
297楼
2023-05-09 16:49:44
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liuian：回复糖果老师 请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
2023-05-09 17:07:24
糖果老师：回复liuian平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
2023-05-09 17:20:30
liuian：回复糖果老师 可以全部放到年末结转么
2023-05-09 17:32:06
糖果老师：回复liuian这个关系不大，不要跨年就行
2023-05-09 17:53:28
liuian：回复糖果老师 只有进项没有销项的时候需不需要结转
2023-05-09 18:15:56
糖果老师：回复liuian这个也是要做结转的
2023-05-09 18:37:43
liuian：回复糖果老师 那借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
2023-05-09 18:47:51
糖果老师：回复liuian做进项结转就行的
2023-05-09 19:16:01
liuian：回复糖果老师 老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
2023-05-09 19:33:20
糖果老师：回复liuian对的，在贷方表示是要缴税的
2023-05-09 19:46:00
liuian：回复糖果老师 可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
2023-05-09 20:04:33
糖果老师：回复liuian你结转进项税的时候，写的什么分录
2023-05-09 20:34:17
liuian：回复糖果老师 老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
2023-05-09 20:57:41
糖果老师：回复liuian从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
2023-05-09 21:12:25
liuian：回复糖果老师 第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
2023-05-09 21:42:07
liuian：回复糖果老师 进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
2023-05-09 22:03:01
糖果老师：回复liuian那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
2023-05-09 22:29:49
liuian：回复糖果老师 所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
2023-05-09 22:58:09
糖果老师：回复liuian嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
2023-05-09 23:18:10
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
298楼
2023-05-09 17:17:59
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-05-09 17:44:29
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-05-09 18:03:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，一般纳税人计算缴纳增值税会计分录怎么做？
你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
299楼
2023-05-10 16:56:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
300楼
2023-05-10 17:17:59
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