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一般纳税人请代账会计分录
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人 收到的财政返还，该怎么做账？会计分录怎么写？报税该如何处理？
与经营业务相关的，走其他收益，无关的走营业外收入
106楼
2023-02-01 19:53:43
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诺亚方舟：回复大强老师 报税的时候缴纳企业所得税吗？
2023-02-01 20:25:07
诺亚方舟：回复大强老师 会计分录具体该怎么写？
2023-02-01 20:43:17
大强老师：回复诺亚方舟借银行贷其他收益或者营业外收入。缴纳企业所得税
2023-02-01 21:00:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
是买材料吗，借原材料 贷应付账款
107楼
2023-02-01 20:20:59
全部回复
静若繁花：回复吴少琴老师 是的，不用计入应交税费
2023-02-01 20:44:10
吴少琴老师：回复静若繁花是的，不用计入应交税费 不用
2023-02-01 21:05:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的河马 发表的提问：
一般纳税人收到餐费专票，会计分录怎么做？
你好，是什么原因收到的餐费专票？
108楼
2023-02-06 18:57:39
全部回复
大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？
2023-02-06 19:16:42
大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？
2023-02-06 19:36:32
立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等
2023-02-06 19:47:23
大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？
2023-02-06 20:11:25
立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出
2023-02-06 20:23:22
大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢
2023-02-06 20:33:52
立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-06 21:03:10
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无情的书本 发表的提问：
老师你好！一般纳税人中医诊所药品采购，药品销售的会计分录？
同学您好。 按照采购成本和确认收入做分录。 采购时候 借：原材料/库存商品 贷：银行存款 卖出时候 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品/原材料
109楼
2023-02-06 19:27:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小高 发表的提问：
商贸行 部门领导领用产品，部分是公司年会用，部分是作样品送客户 这个应该也是视同销售吧，会计分录怎么做？一般纳税人
年会部分借:管理费用 ，给客户的借:销售费用，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
110楼
2023-02-06 19:57:08
全部回复
小高：回复小云老师 管理费用二级科目是不是福利费 销售费用二级科目样品
2023-02-06 20:26:50
小云老师：回复小高是的，福利费和样品
2023-02-06 20:49:54
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，网上销售了价值100元的货物，不包邮且已经收取运费20元。共收到客户120元，货已发，请问做账会计分录是？
借 银行存款120 贷主营业务收入88.50 应交税费-增值税11.50 其他应付款-运费20
111楼
2023-02-06 20:17:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
112楼
2023-02-07 19:21:54
全部回复
机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-02-07 19:47:57
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-02-07 20:00:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 阿不丢 发表的提问：
一般纳税人公司租赁一个净水设备，给客户做净水，是附带业务，租赁公司开了2100的专票，怎么做账，会计分录怎么写
一个月的租赁费吗 借其他业务成本贷银存
113楼
2023-02-07 19:48:14
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阿不丢：回复郭老师 一年的
2023-02-07 20:04:53
阿不丢：回复郭老师 进项发票不是可以抵扣吗
2023-02-07 20:17:36
郭老师：回复阿不丢借预付贷银存 借成本，进项，贷预付 可以抵扣
2023-02-07 20:32:25
阿不丢：回复郭老师 借预付2100贷银行2100。 借其他业务成本1858.41进项241.59贷2100摊销每个月分录怎么写
2023-02-07 21:00:44
阿不丢：回复郭老师 一次性付清的
2023-02-07 21:22:20
郭老师：回复阿不丢每个月摊销1858.41/12 你上面成本的分录金额错了
2023-02-07 21:44:40
阿不丢：回复郭老师 进项税也没个月摊吗
2023-02-07 21:59:58
郭老师：回复阿不丢不用，按发票的抵扣就行
2023-02-07 22:21:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 应交税费 贷银行 借生产成本贷银行存款 借库存商品贷生产成本 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
114楼
2023-02-07 20:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ zyy 发表的提问：
老师，请问一般纳税人开普通发票，会计分录是怎样的？
你好，和专票是一样的， 借银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费应交增值税销。
115楼
2023-02-08 19:27:53
全部回复
zyy：回复郭老师 那本月工资计提分录是？
2023-02-08 19:53:14
郭老师：回复zyy借管理费用工资贷，应付职工薪酬，工资 管理费用可以使制造费用，销售费用根据收益部门来。
2023-02-08 20:08:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 99Y 发表的提问：
一般纳税人将购进的货物用于赠送客户的会计分录是什么样的？
你好 视同销售：借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品
116楼
2023-02-08 19:45:07
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
117楼
2023-02-08 19:59:06
全部回复
戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-02-08 20:13:39
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-02-08 20:39:49
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-02-08 21:04:46
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-02-08 21:15:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是一般纳税人 ，有一笔装修款对方开了3%的普票，把这个3%的税额退给了对方，这笔钱要怎么做会计分录
你好，税额部分计入营业外支出 借；长期待摊费用 营业外支出 贷；银行存款
118楼
2023-02-08 20:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ tt榴 发表的提问：
老师我们是一般纳税人做电力工程施工，一个工程分包几家单位，现在有一家分包单位开票来给我们单位，我怎么做会计分录，总包还没有开票
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
119楼
2023-02-09 19:40:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
一般纳税人月末有留坻税额，需要做会计分录吗
你好，有留抵税额是不需要做结转未交增值税的账务处理的
120楼
2023-02-09 19:46:32
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:哦，那当销项大于进项时分录咋写
2023-02-09 20:02:26
邹老师：回复惠栋梁期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-09 20:24:27
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师
2023-02-09 20:39:29
邹老师：回复惠栋梁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-09 20:58:08
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