首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人请代账会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
166楼
2023-03-01 19:10:30
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ muxi木子 发表的提问：
老师你好，我公司是一般纳税人批发新企业，订购了矿泉水，作为员工日常饮用水（取得普票）会计分录应该怎么做？
你好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款/库存现金
167楼
2023-03-01 19:18:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 烂漫的音响 发表的提问：
你好，请问一般纳税人收到3%专票，这张专票是不是不能认证，不能认证的话，会计分录怎么做，
你好 专票可以认证抵扣 借相关成本费用 应交税费 贷银行存款等
168楼
2023-03-01 19:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，公司几个领导的工资超过3500元了，要交个税，但是个税部分也是公司出的，不用员工自己出，会计分录怎么做？
借 营业外支出 贷 银行存款，所得税汇算清缴时需要做纳税调增的
169楼
2023-03-05 20:51:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A方会计 发表的提问：
老师，请问卖酒的一般纳税人公司，他的酒出库以后作为陈列待销的酒，会计分录怎样做呢？他这个酒就是用来展示的，后期可能会销售出去。
借：发出商品 贷：库存商品
170楼
2023-03-05 21:12:28
全部回复
A方会计：回复辜老师 这样的话库存就会对的上数了，那是以进价*发出数量来算的吗？
2023-03-05 21:36:04
辜老师：回复A方会计是的，以成本价*数量来计算
2023-03-05 21:59:07
A方会计：回复辜老师 如果陈列的酒后期销售出去了分录怎样做呢？
2023-03-05 22:23:50
A方会计：回复辜老师 是按正常的做收入吗？
2023-03-05 22:47:30
辜老师：回复A方会计确认收入，结转成本就可以 借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-03-05 23:03:20
A方会计：回复辜老师 好的，如果发生退库还没卖出去的酒是做相反分录吗？
2023-03-05 23:27:58
辜老师：回复A方会计是的，做相反的分录
2023-03-05 23:55:08
A方会计：回复辜老师 好的，老师我们这个公司酒销售这一块，有股东自购酒，我把这一块直接以成本价算作收入了，这样对吧？
2023-03-06 00:05:46
A方会计：回复辜老师 然后还有代理商购买我们公司的酒，也是先出库然后再销售，我可以按照陈列待销的方式来做出库分录吗？后期按实际售价来做收入分录吧？
2023-03-06 00:21:06
辜老师：回复A方会计股东购酒要视同销售，按售价确认销项税
2023-03-06 00:47:57
A方会计：回复辜老师 老师，最后一个问题麻烦回答下
2023-03-06 01:16:15
辜老师：回复A方会计可以的，可以按照这个原则处理的
2023-03-06 01:43:17
A方会计：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 01:54:00
A方会计：回复辜老师 老师，我们的记账软件没有 发出商品这一项啊？
2023-03-06 02:23:27
辜老师：回复A方会计可以新增这个科目的
2023-03-06 02:41:28
A方会计：回复辜老师 老师，我们公司有3个股东，法人股东1和股东2，股东3 我们公司内部转账都是由股东1直接转给股东2的 一般的费用支出都是由股东2拿着这些钱来付的，这样的转账分录怎样做呢？
2023-03-06 02:52:28
辜老师：回复A方会计你是股东之间相互私户转账吗
2023-03-06 03:04:56
A方会计：回复辜老师 是的，股东1钱直接转给股东2，不走公户，主要是内账方面不知道怎么做？需要做出纳账吗？
2023-03-06 03:32:39
辜老师：回复A方会计这个股东的账户，要在内账里面体现吗
2023-03-06 03:48:10
A方会计：回复辜老师 对，在内账里面，方便区分2个股东手里的现金
2023-03-06 04:04:31
辜老师：回复A方会计那你就在银行存款下面做区分了
2023-03-06 04:24:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
171楼
2023-03-05 21:17:59
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-03-05 21:38:42
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2023-03-05 21:51:38
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2023-03-05 22:06:30
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
这一般纳税人1个月的计提的税费怎么写会计分录呢？
你好，你是说计提分录还是？
172楼
2023-03-06 18:44:01
全部回复
妮妮加油：回复阳老师 分录
2023-03-06 19:05:32
阳老师：回复妮妮加油借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加 应交税费--应交城市维护建设税
2023-03-06 19:34:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
餐饮行业一般纳税人，劳务收入20万已到账，都有那些税，怎么记会计分录
增值税 6% 城建税等附加 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：销项 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加
173楼
2023-03-06 19:07:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，大米加工企业，支付生产车间设备的维修费，会计分录是？
你好，支付生产车间设备的维修费 借：管理费用 贷：银行存款等科目 不是计入制造费用核算的
174楼
2023-03-06 19:33:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 诚才 发表的提问：
老师我们是一般纳税人汽车行业的，销售设备的，会计分录怎么做
借银行存款贷其他业务收入 应交税费
175楼
2023-03-06 19:38:58
全部回复
诚才：回复玲老师 不是的，老师他们做的是借 应付帐款贷主营业务收入 应交税费- 增值-销项
2023-03-06 19:58:16
诚才：回复玲老师 这是什么意思，为什么不用 应收帐款
2023-03-06 20:13:47
玲老师：回复诚才你好 看一下 这个客户的应付账款明细 是不是以前有挂账
2023-03-06 20:42:30
玲老师：回复诚才是不是直接抵前面的挂账了
2023-03-06 21:11:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ ?牡丹花 发表的提问：
公司是专门生产制造活动房的，一般纳税人，请问会计如何做内外账？会计分录怎么处理？
你好，你们这个材质是什么的
176楼
2023-03-07 18:17:51
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
177楼
2023-03-07 18:25:10
全部回复
鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2023-03-07 18:37:57
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2023-03-07 19:00:39
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2023-03-07 19:16:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工业食品保健品行业一般纳税人的相关会计分录
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
178楼
2023-03-07 18:51:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，问：进货会计分录和汇款的会计分录怎么做呀？
您好 借：库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
179楼
2023-03-07 19:17:59
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！开发票进货单和汇款进货会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-07 19:47:40
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线对的 这样写分录正确的
2023-03-07 19:59:12
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！对方跟我公司借款和还款会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-07 20:22:27
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-07 20:37:13
谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 老师您好！借款人是我公司的总公司、也是供应商， 问：我这样做借款人的会计分录可以吗？ 图如下：
2023-03-07 20:47:27
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线如果是有应付账款科目 然后借款 这样写也可以
2023-03-07 21:09:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1.1 发表的提问：
老师你好，我们公司是一般纳税人，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，要怎么做会计分录呢
你好 回收时 借，原材料 贷，银行存款等 加工 借，生产成本 贷，原材料 贷，应付职工薪酬等 完成 借，库存商品 贷，生产成本 销售 借，银行存款等 贷，其他业务收入或主营业务收入 贷，应交税费——应增销 借，其他业务成本或主营业务成本 贷，库存商品
180楼
2023-03-08 18:48:24
全部回复
1.1：回复立红老师 为什么是借原材料呢，回收回来就是成品只是是有用过的
2023-03-08 19:16:56
1.1：回复立红老师 而且我们是一般纳税人
2023-03-08 19:40:14
立红老师：回复1.1你好，回收废定粉袋子回来加工完做二手袋子销售出去的，——不是收回再加工，然后出售么 而且我们是一般纳税人——如果您回收时有取得专票发票，可以作时项税额抵扣
2023-03-08 19:56:56
1.1：回复立红老师 是收废定粉袋子回来自己加的，自己加工完再销售出去的
2023-03-08 20:16:39
立红老师：回复1.1你好，对呀，所以收回收的旧的是作为原材料，加工完成是作为库存商品，再出售的。
2023-03-08 20:45:47
1.1：回复立红老师 好的，谢谢
2023-03-08 20:57:06
立红老师：回复1.1不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-08 21:13:59
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料