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预收账款确认收入会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 康娜本命 发表的提问：
酒店收到客户充会员卡款，正常这种需要一段时间消费的会员卡款项不是作为预收账款处理吗？但客户要求开票，酒店把发票开了，那这时候确认收入吗？怎么处理呢？
是的，不确认，借：银行存款，贷：递延收益，应交税费
196楼
2023-03-14 18:33:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
货物发出，发票未款，货款未收，可以确认收入吗？会计分录怎么做？
如果只是发出货物，未开票，先做发出商品，借：发出商品 贷：库存商品，开票后再确认收入
197楼
2023-03-14 19:02:59
全部回复
Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？
2023-03-14 19:28:41
辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税
2023-03-14 19:49:34
Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？
2023-03-14 20:18:35
辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-14 20:33:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
衣柜定金收的时候计入预收账款，现在要将定金转给自己的另一个吊顶门店，会计分录怎么做
您好，根据您的描述，参考分录，借预收款项，贷其他应收款。
198楼
2023-03-15 17:41:30
全部回复
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 为什么是其他应收款，钱已经转出去不应该是银行存款吗
2023-03-15 17:56:35
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，您若转定金涉及货币资金则贷银行存款，未转现金则通过往来核算。
2023-03-15 18:07:31
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 有转资金
2023-03-15 18:18:47
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 那吊顶收到这笔钱怎么做账
2023-03-15 18:48:35
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，对于吊顶公司，借银行存款，贷预收款项～客户。
2023-03-15 18:59:08
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 多收客户尾款，退的时候的会计分录
2023-03-15 19:26:57
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 收的时候是计入应收账款
2023-03-15 19:49:28
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，退款的分录就是收款的分录红字冲回。
2023-03-15 20:13:38
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 然后再重新做一张？
2023-03-15 20:31:49
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，是的。收款与退款是两笔业务，可以在一张凭证做，但要体现收款和退款的业务，不按净额填写。
2023-03-15 20:48:50
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 但是日期不一样，如果分开怎么做
2023-03-15 21:03:52
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，日期不一样，就收款做一笔凭证，退款做一笔凭证，按日期顺序做账。
2023-03-15 21:21:03
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复小林老师 就是再问退款怎么做呀
2023-03-15 21:43:23
小林老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼您好，您收的时候是计入应收账款，退款分录，贷：应收账款（红字）贷：银行存款（蓝字）。
2023-03-15 22:08:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 金暖阳 发表的提问：
开票不确认收入，走其他应付款的会计分录
你好 开票，不确认收入？啥情况？能描述一下吗
199楼
2023-03-15 18:10:12
全部回复
金暖阳：回复老江老师 建筑行业一般纳税人，挂靠方用我公司的资质给甲方开票70，甲方给我回款70，我给挂靠方付款60（70扣除税费7，管理费2，手续费1），我60分两次付给挂靠方，第一次付30，剩余30未付，挂靠方给我提供69的成本票。这每个步骤的会计分录外账怎么做，内账怎么做
2023-03-15 18:22:35
老江老师：回复金暖阳哦 挂靠的业务，我不是太熟悉，抱歉，请你重新发问，看看别的老师~~
2023-03-15 18:35:26
金暖阳：回复老江老师 你不能转接给其他老师么，我这每次5元呢，
2023-03-15 18:54:09
老江老师：回复金暖阳我这儿转不了~~~~ 提问要付钱吗？
2023-03-15 19:14:47
金暖阳：回复老江老师 对呀，每次5元呢
2023-03-15 19:33:55
老江老师：回复金暖阳晕~~~ 答疑老师，回答一个五毛！
2023-03-15 19:45:44
金暖阳：回复老江老师 老师那内账月末和外账一样要结转么，结转哪些呢，怎么做
2023-03-15 19:55:53
老江老师：回复金暖阳外账，有结转的概念，一般有销售成本结转，损益结转 内账，各公司不同，看老板的要求
2023-03-15 20:13:58
金暖阳：回复老江老师 月末是不是就看主营业务成本，主营业务收入，和本年利润，那结转到收入的是哪些科目，结转到费用的是哪些科目，除了收入和成本，还需要结转哪个
2023-03-15 20:41:02
老江老师：回复金暖阳主要就是成本结转，与损益结转，其他的要看具体情况
2023-03-15 21:09:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 婷婷儿 发表的提问：
暂收款确认收入的会计分录可以这样写么？收款：借银行 贷其他应付 确认收入：借其他应付 贷营业收入 谢谢！
您好 借 银行存款 贷 应收账款 借 应收账款-暂估 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
200楼
2023-03-15 18:34:00
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇涛 发表的提问：
未收款，已开票，未确认收入的会计分录借：应收 贷：预收 增值税销项请问：这个分录对吗?是否要将应收和预收部分抵消?否则会同时虚增资产和负债？
你好，这个不应该有预收账款的，预收是先收到款项
201楼
2023-03-15 18:51:12
全部回复
王宇涛：回复小惑老师 那应该怎么做分录？因为还没发货，不符合收入确认条件
2023-03-15 19:20:29
小惑老师：回复王宇涛就确认增值税 借：应收账款 贷：应交税费-增值税
2023-03-15 19:34:58
王宇涛：回复小惑老师 明白了，谢谢你！
2023-03-15 19:49:49
小惑老师：回复王宇涛不客气，祝您周末愉快！
2023-03-15 20:02:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，餐厅的会员卡收入：借：库存现金 贷：预收账款，消费时确认收入：借：预收账款 贷：主营业务收入，可是我把餐厅的主营业务收入收入分类确认，有凉菜收入，面点收入，酒水收入，这样的话会员卡的收入怎么入账呢，怎么才能冲减预收账款？
那你只能根据点菜清单去划分确认 那些是凉菜 那些是酒水等
202楼
2023-03-15 19:02:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复马老师 那会员卡的收入怎么确认。
2023-03-15 19:24:56
马老师：回复～疙瘩宝贝～会员消费以后确实收入啊 分录你都自己写好了
2023-03-15 19:49:32
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 忐忑的未来 发表的提问：
预收账款提前确认收入，股东和投资者谁会收益
股东和投资者是同类人，均能受益
203楼
2023-03-19 20:30:26
全部回复
楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 太阳 发表的提问：
先全额开出发票，客户分期付款，怎么分期确认收入，会计分录怎么做。
分期确认收入，会影响申报表吗？申报报表时要注意什么。
204楼
2023-03-19 20:56:03
全部回复
楠楠老师：回复太阳开票和付款是两回事，全额开票挂应收账款，收到款项冲应收账款
2023-03-19 21:17:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
预收款已经开票，要不要确认收入吗？
您好，是的，要确认收入的
205楼
2023-03-19 21:04:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 助教 发表的提问：
天然气和暖费都是预收款，啥时候确认收入比较合适
你好！按每月实际消耗确认收入
206楼
2023-03-19 21:26:59
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助教：回复QQ老师 但是对方开票要一次性全开
2023-03-19 21:55:27
QQ老师：回复助教你们是缴款方还是付款方？发票可以开预付费发票，你们是什么公司？物业吗？
2023-03-19 22:18:11
助教：回复QQ老师 收款方，供暖供气公司
2023-03-19 22:41:48
QQ老师：回复助教你们应该可以开预付费发票 。或充值发票
2023-03-19 23:02:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 圆宝宝 发表的提问：
是销售汽车公司，公司员工借款代垫客户车款，后面收到客户的车款。要确认收入。怎样做会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额
207楼
2023-03-20 18:56:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
简易计税确认收入的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税
208楼
2023-03-20 19:14:25
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&♪♬ゥ：回复袁老师 是不是应交税费--应交增值税--简易计税呢
2023-03-20 19:32:06
袁老师：回复&♪♬ゥ也行
2023-03-20 19:45:01
&♪♬ゥ：回复袁老师 那如果直接做应交税费--未交增值税呢？我觉得这样好像直观一点
2023-03-20 20:12:44
袁老师：回复&♪♬ゥ额，其实简易征收，就一直模式缴税用应交税费--应交增值税就行了
2023-03-20 20:42:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 瑶MISS瑶 发表的提问：
请问7月收到3－6月份的货款，但是7月不确认收入，该怎么办啊？做预收账款里吗？
你好，7月收到3－6月份的货款，那应当在3-6月份分别确认收入，7月份做收款就是了 借；银行存款等科目，贷；应收账款
209楼
2023-03-20 19:32:58
全部回复
瑶MISS瑶：回复邹老师 3－6月份我没做应收账款，当时商城说不给这钱了！
2023-03-20 19:48:15
邹老师：回复瑶MISS瑶你好，3－6月的时候，符合收入确认条件吗？
2023-03-20 20:15:04
瑶MISS瑶：回复邹老师 请问，我们是自营了！商城给我们钱，我们没开发票，商城没给结算单，算符合收入条件吗？
2023-03-20 20:25:18
邹老师：回复瑶MISS瑶你好，发出商品，预计这个款项今后能收回，就符合收入确认条件的
2023-03-20 20:42:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
没有收款没有开票实际发生的收入确认的会计分录
你好，今后会开具发票？
210楼
2023-03-21 18:11:26
全部回复
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